Comment choisir entre un SEP IRA et un 401k?

Parmi les choix les plus populaires des plans d'épargne-retraite fiscale disponibles pour les travailleurs indépendants, le compte de retraite individuelle de retraite simplifiée (SEP IRA) et le plan solo 401k.Choisir entre un SEP IRA et un 401k est une question de compréhension des avantages et des caractéristiques des deux plans, ainsi que de ses propres circonstances.Une comparaison des deux semble suggérer que le plan solo 401k est le plus avantageux, mais il existe plusieurs caractéristiques et avantages associés à chaque plan qui brouillent le problème.Par exemple, bien qu'un SEP IRA et un plan 401k aient des avantages fiscaux identiques, le SEP IRA est moins coûteux à maintenir, mais le 401k permet des contributions quelque peu plus importantes pour le même niveau de revenu.

Le SEP IRA est un compte simple à établir dans la plupart des institutions financières.Les coûts sont bas et les opportunités d'investissement de la même manière que l'IRA et Mdash traditionnelles;actions, obligations, fonds communs de placement, etc. La principale différence entre l'IRA SEP et l'IRA traditionnelle est le montant de la contribution.En 2010, par exemple, les travailleurs de moins de 50 ans pourraient contribuer 100% de leur revenu imposable à leurs comptes IRA, jusqu'à un plafond de 5 000 $ US (USD), tandis que les travailleurs indépendants de tout âge avec un SEP IRA pourraient contribuerà 25% de leurs revenus, jusqu'à un plafond de 49 000 $.Les règles très complexes et déroutantes du service des revenus internes (IRS) font du calcul exact de la contribution autorisée pour une calculatrice spéciale;D'une part, le montant de la contribution est basé sur le revenu imposable total moins la contribution.

Un plan spécial 401k pour les travailleurs indépendants a été introduit en 2001 et est communément appelé l'individu 401k, le SOLO 401K ou le «Solo-K. "Plus coûteux pour établir et entretenir le SEP IRA, il est limité aux entreprises composées uniquement du propriétaire ou du propriétaire et du conjoint.Comme le SEP IRA, la contribution annuelle maximale à un plan solo 401k est de 49 000 USD pour 2010, beaucoup plus élevée que la limite pour les plans traditionnels de 401k parrainés par les employeurs;Contrairement au SEP IRA, ces 50 ans et plus sont autorisés un paiement «de rattrapage», plafonné pour 2010 à 5 500 $ USD.L'IRS permet une grande variété de choix d'investissement pour les propriétaires de plans Solo 401K, bien que la plupart des gardiens de fonds qui gèrent les plans Solo 401K limitent les choix d'investissement disponibles pour leurs clients.Les propriétaires de Solo 401K avec des plans d'investissement spécifiques pour leurs fonds devraient s'assurer que leur gardien de fonds est prêt à faire ces investissements.

Un SEP IRA et un plan 401k ont donc de nombreuses similitudes;Ils ont également des différences significatives.Les taxes sur les contributions à un SEP IRA et un 401k, et sur leurs gains, sont différées jusqu'à ce qu'elles soient payées, et les deux entraînent des pénalités fiscales importantes sur tout montant retiré avant l'âge de 59 ans et demi.Les limites de contribution sont essentiellement les mêmes pour les moins de 50 ans et dépassent de loin les limites de contribution imposées aux IRA traditionnels et aux plans 401k.Les plans SEP IRA sont beaucoup moins coûteux à établir et à maintenir que les plans solo 401k.Les propriétaires d'un SEP IRA ne peuvent cependant pas emprunter contre ces fonds;Les propriétaires d'un plan solo 401k peuvent emprunter jusqu'à 50% de la valeur de leurs fonds, en franchise d'impôt, avec un plafond de 50 000 $.Il s'agit d'une différence significative, en particulier pour ceux dont les entreprises reflètent l'économie globale et se retrouvent parfois confrontées à des problèmes de trésorerie.