Jak si mohu vybrat mezi SEP IRA a 401K?

Mezi populárnější volby daňových plánů penzijních spoření, které jsou k dispozici pro samostatně výdělečně činné Američany, patří zjednodušený pracovní důchodový důchodový účet (SEP IRA) a sólový plán 401k.Výběr mezi SEP IRA a 401K je věcí porozumění výhodám a rysům obou plánů i okolností osob.Zdá se, že srovnání těchto dvou naznačuje, že sólový plán 401K je výhodnější, ale s každým plánem je spojeno více funkcí a výhod, které problém rozostřují.Například ačkoli SEP IRA a plán 401K mají stejné daňové výhody, SEP IRA je méně nákladná, ale 401k umožňuje poněkud větší příspěvky pro stejnou úroveň příjmu.

SEP IRA je jednoduchý účet, který má založit na většině finančních institucí.Náklady jsou nízké a investiční příležitosti stejné jako tradiční Ira MDash;Akcie, dluhopisy, podílové fondy atd. Hlavním rozdílem mezi SEP IRA a tradiční IRA je částka příspěvku.Například v roce 2010 by pracovníci mladší 50 let mohli přispět 100% svého zdanitelného příjmu na své účty IRA, až do limitu 5 000 USD (USD), zatímco samostatně výdělečně činný věk s IRA SEP by mohl přispětna 25% jejich příjmů, až do stropu 49 000 USD.Vysoce složitá a matoucí pravidla Internal Revenue Service (IRS) činí přesný výpočet přípustného příspěvku záležitostí speciální kalkulačky;Zaprvé, částka příspěvku je založena na celkovém zdanitelném příjmu, které méně příspěvku.-K. “Nákladnější pro zřízení a údržbu než SEP IRA je omezena na podniky sestávající výhradně z majitele nebo majitele a manžela.Stejně jako SEP IRA je maximální roční přínos k sólovému plánu 401K pro rok 2010 49 000 USD, což je mnohem vyšší než limit tradičních plánů 401K sponzorovaných zaměstnavatelem;Na rozdíl od SEP IRA jsou těmto věku 50 a více povoleny platbou „dohánění“, omezeno na rok 2010 za 5 500 USD.IRS umožňuje pro majitele sólo 401K plánů širokou škálu investičních možností, ačkoli většina fondů, kteří spravují sólové plány 401K, omezují investiční možnosti dostupné jejich klientům.Majitelé sólo 401K se specifickými investičními plány na své fondy by měli zajistit, aby jejich depozitář byl připraven na tyto investice.

SEP IRA a plán 401K, pak mají mnoho podobností;Mají také některé významné rozdíly.Daně z příspěvků do SEP IRA a 401K a z jejich výdělků jsou odloženy, dokud nebudou vyplaceny, a oba vzniknou významné daňové sankce za jakékoli částky odebrané před 59½ věku.Limity příspěvků jsou v podstatě stejné pro ty, kteří jsou mladší 50 let, a daleko převyšují limity příspěvků uložené na tradiční IRA a 401k plány.Plány IRA SEP jsou mnohem méně nákladné na zřízení a údržbu než sólové plány 401K.Majitelé SEP IRA si však nemusí půjčit proti těmto fondům;Majitelé sólového plánu 401K si mohou půjčit až 50% hodnoty svých fondů, bez daně, s omezením 50 000 $.Je to významný rozdíl, zejména pro ty, jejichž podniky odrážejí celkovou ekonomiku a ocitají se někdy čelí problémům s peněžními toky.