Jak wybrać między SEP IRA a 401K?

Wśród bardziej popularnych wyborów planów oszczędnościowych z podatkiem dostępnym dla samozatrudnionych Amerykanów są uproszczone konto emerytalne emerytury pracowniczej (SEP IRA) i plan Solo 401K.Wybór między SEP IRA a 401K to kwestia zrozumienia korzyści i cech obu planów, a także okoliczności własnych osób.Porównanie tych dwóch wydaje się sugerować, że plan Solo 401K jest bardziej korzystny, ale istnieje wiele cech i korzyści związanych z każdym planem, które rozmywają problem.Na przykład, chociaż plan SEP IRA i plan 401K mają identyczne zalety podatkowe, SEP IRA jest mniej kosztowne w utrzymaniu, ale 401K pozwala na nieco większe składki na ten sam poziom dochodu.

SEP IRA to proste konto do ustanowienia większości instytucji finansowych.Koszty są niskie, a możliwości inwestycyjne takie same jak tradycyjne IRA mdash;Akcje, obligacje, fundusze wspólnego inwestowania itp. Główną różnicą między SEP IRA a tradycyjną IRA jest kwota wkładu.Na przykład w 2010 r. Pracownicy poniżej 50 roku życia mogą wnieść 100% dochodu podlegającego opodatkowaniu do swoich rachunków IRA, do kwap w wysokości 5000 dolarów dolarów (USD), podczas gdy samozatrudniony w dowolnym wieku z SEP IRA może przyczynić siędo 25% ich dochodów, do 49 000 USD.Bardzo złożone i mylące zasady dotyczące przychodów wewnętrznych (IRS) sprawiają, że dokładne obliczenie dopuszczalnego wkładu jest kwestią dla specjalnego kalkulatora;Po pierwsze, kwota składek opiera się na całkowitych dochodach podlegających opodatkowaniu mniejszym wkładem.

Specjalny plan 401k dla samozatrudnienia został wprowadzony w 2001 r. I jest powszechnie nazywany indywidualnym 401k, solo 401k lub „solo-K. ”Tęstne ustanowienie i utrzymanie niż SEP IRA, jest ograniczone dla przedsiębiorstw składających się wyłącznie z właściciela lub właściciela i małżonka.Podobnie jak SEP IRA, maksymalny roczny wkład w plan 401K wynosi 49 000 USD w 2010 r., Znacznie wyższy niż limit tradycyjnych planów sponsorowanych przez pracodawcę 401 000;W przeciwieństwie do SEP IRA, w wieku 50 lat i starszych są dozwolone płatność „nadrabiania zaległości”, ograniczona na 2010 rok na 5500 USD.IRS umożliwia szeroką gamę wyborów inwestycyjnych dla właścicieli planów Solo 401K, chociaż większość funduszy opiekunów, którzy zarządzają planami Solo 401K, ogranicza wybory inwestycyjne dostępne dla ich klientów.Właściciele solo 401K z konkretnymi planami inwestycyjnymi na ich fundusze powinni upewnić się, że ich fundusze jest przygotowane na dokonanie tych inwestycji.

SEP IRA i plan 401 tys. Mają zatem wiele podobieństw;Mają również pewne znaczące różnice.Podatki od składek na SEP IRA i 401 tys. Oraz ich zarobków są odroczone, dopóki nie zostaną wypłacone, i oba ponoszą znaczne kary podatkowe od kwot wycofanych przed 59½ wieku.Limity wkładu są zasadniczo takie same dla osób poniżej 50 roku życia i znacznie przekraczają limity wkładu nałożone na tradycyjne plany IRA i 401 tys.Plany SEP IRA są znacznie mniej kosztowne do ustanowienia i utrzymania niż plany solo 401k.Właściciele SEP IRA nie mogą jednak pożyczyć przeciwko tym funduszom;Właściciele planu solo 401K mogą pożyczyć do 50% wartości swoich funduszy, bez podatku, z ograniczeniem 50 000 USD.Jest to znacząca różnica, szczególnie dla tych, których firmy odzwierciedlają ogólną gospodarkę i czasami stoją przed problemami z przepływem pieniężnym.