Wat is een vereiste minimale verdeling?

Een vereiste minimale verdeling is de laagste hoeveelheid contant geld dat moet worden uitbetaald uit een soort pensioenplan zodra een deelnemer een gespecificeerde kalendertijdperk bereikt.De meeste voorbeelden van de in de Verenigde Staten aangeboden individuele pensioenrekening (IRA) omvatten bepalingen voor het beheer van deze taak in de algemene voorwaarden van het plan.In het Verenigd Koninkrijk zal de individuele spaarrekening (ISA) waarschijnlijk ook dit soort bepaling opnemen.

Met de meeste IRA-plannen hoeft de vereiste minimale verdeling niet te beginnen op het moment dat het individu vervroegde uittreding of zelfs de standaard pensioengerechtigde leeftijd van vijfenzestig bereikt.Veel plannen zullen beleggers in staat stellen de ontvangst van eventuele uitbetalingen uit te stellen tot de leeftijd van zeventig.Dit geldt met name in situaties waarin werknemers ervoor kiezen om te werken buiten de standaard pensioengerechtigde leeftijd.Aangezien de voorwaarden van het ene type IRA tot het andere kunnen variëren, is het belangrijk voor werknemers om met planbeheerders te praten en te bepalen of het mogelijk is om die vereiste minimale distributie uit te stellen, en wat moet worden gedaan om het uitstel te beheren.

De berekening van het bedrag van die vereiste minimale verdeling omvat het identificeren van de reële marktwaarde van het plan vanaf de meest momenteel voltooide jaarlijkse periode.Dat cijfer wordt gedeeld door de levensverwachting van de planontvanger.De levensverwachting wordt in dit geval soms geïdentificeerd in planvoorwaarden als de toepasselijke distributieperiode.Als de levensverwachting van het individu bijvoorbeeld nog twintig jaar is, wordt het saldo op de rekening gedeeld door twintig, waardoor het mogelijk is om het minimale bedrag te bepalen dat in dat huidige jaar uit het plan moet worden verdeeld.

Een voordeel van het uitstellen van de vereiste minimale verdeling gedurende ten minste een paar jaar is de mogelijkheid om bijdragen aan het plan te blijven leveren.Dit betekent dat extra inkomsten worden gegenereerd door de rente die in het plan wordt betaald, waardoor meer middelen worden geleverd zodra de ontvanger begint te ontvangen van de IRA of ISA.Ervan uitgaande dat de Plan -ontvanger in staat is om de maximale hoeveelheid toegestaan in elk van die extra jaren te bijdragen wanneer uitstel mogelijk is, kan dit extra bedrag aanzienlijk zijn.

In veel landen die een IRA- of ISA -plan aanbieden, bieden nationale inkomstenbureaus levensverwachtingstabellen die helpen bij het bepalen van het bedrag van de vereiste minimale distributie.Die tabellen kunnen worden gebruikt om het distributiebedrag te bepalen voor beide door de werknemers gesponsorde plannen van dit type, of een IRA of ISA die door individuen is vastgesteld.Hoewel de meeste door de werkgever gesponsorde plannen de mogelijkheid bieden om de distributie uit te stellen totdat de ontvanger de leeftijd van zeventig bereikt, bieden niet alle persoonlijke of individuele plannen deze optie.Wanneer dat het geval is, begint de verdeling meestal wanneer het individu de pensioengerechtigde leeftijd bereikt die in die specifieke natie standaard wordt beschouwd.