Qu'est-ce qu'une distribution minimale requise?

Une distribution minimale requise est le montant le plus faible en espèces qui doit être déboursé d'un certain type de plan de retraite une fois qu'un participant atteint un âge civil spécifié.La plupart des exemples du compte de retraite individuel (IRA) proposés aux États-Unis comprennent les dispositions de gestion de cette tâche dans les termes et conditions du plan.Au Royaume-Uni, le compte d'épargne individuelle (ISA) est également susceptible d'inclure ce type de disposition.

Avec la plupart des plans IRA, la distribution minimale requise n'a pas à commencer au moment où l'individu atteint la retraite anticipée ou même l'âge de retraite standard de soixante-cinq ans.De nombreux plans permettront aux investisseurs de reporter la réception de tout débourser jusqu'à l'âge de soixante-dix.Cela est particulièrement vrai dans les situations où les employés choisissent de travailler au-delà de l'âge de retraite standard.Étant donné que les conditions peuvent varier d'un type d'IRA à une autre, il est important que les employés parlent avec les administrateurs du plan et de déterminer s'il est possible de différer cette distribution minimale et ce qui doit être fait pour gérer le report.

Le calcul du montant de cette distribution minimale requise consiste à identifier la juste valeur marchande du plan de la période annuelle la plus réalisée.Ce chiffre est divisé par l'espérance de vie du bénéficiaire du plan.L'espérance de vie dans ce cas est parfois identifiée dans les termes et conditions du plan comme la période de distribution applicable.Par exemple, si l'espérance de vie de l'individu est encore vingt ans, le solde du compte est divisé par vingt, ce qui permet de déterminer le montant minimum qui doit être distribué du plan au cours de cette année en cours.

Un avantage de reporter la distribution minimale requise pendant au moins quelques années est la possibilité de continuer à contribuer au plan.Cela signifie que des revenus supplémentaires sont générés par les intérêts versés dans le plan, fournissant efficacement plus de ressources une fois que le bénéficiaire commence à recevoir des débours de l'IRA ou de l'ISA.En supposant que le bénéficiaire du plan est en mesure de contribuer le montant maximum autorisé au cours de chacune de ces années supplémentaires lorsque le report est possible, ce montant supplémentaire peut être significatif.

Dans de nombreux pays qui offrent un plan IRA ou ISA, les agences nationales de revenu fournissent des tables d'espérance de vie qui aident à déterminer le montant de la distribution minimale requise.Ces tableaux peuvent être utilisés pour déterminer le montant de la distribution pour les plans parrainés par les employés de ce type, ou toute IRA ou ISA établie par des particuliers.Alors que la plupart des plans parrainés par l'employeur offrent la possibilité de reporter la distribution jusqu'à ce que le bénéficiaire atteigne l'âge de soixante-dix, tous les plans personnels ou individuels ne fournissent pas cette option.Lorsque tel est le cas, la distribution commence généralement lorsque l'individu atteint l'âge de la retraite qui est considéré comme standard dans cette nation particulière.