Vad är en obligatorisk minimifördelning?

En nödvändig minimifördelning är det lägsta beloppet som måste betalas ut från någon typ av pensionsplan när en deltagare når en specifik kalenderålder.De flesta exempel på det individuella pensionskontot (IRA) som erbjuds i USA inkluderar bestämmelser för att hantera denna uppgift i planens villkor.I Storbritannien kommer det enskilda sparkontot (ISA) också att inkludera denna typ av bestämmelse.

Med de flesta IRA-planer behöver den nödvändiga minimifördelningen inte börja när individen når förtidspensionering eller till och med standardpensionsåldern på sextiofem.Många planer gör det möjligt för investerare att skjuta upp mottagandet av eventuella utbetalningar fram till sjuttio ålder.Detta gäller särskilt i situationer där anställda väljer att arbeta utöver standardpensionsåldern.Eftersom villkoren kan variera från en typ av IRA till en annan är det viktigt för anställda att prata med planadministratörer och avgöra om det är möjligt att skjuta upp den krävda minimifördelningen och vad som måste göras för att hantera uppskjutningen.

Beräkningen av mängden av den krävda minimifördelningen innebär att man identifierar planens verkliga marknadsvärde från och med den mest genomförda årliga perioden.Den siffran är dividerad av planens förväntade livslängd.Livslängden i detta fall identifieras ibland i planvillkor som tillämplig distributionsperiod.Till exempel, om individens livslängd är ytterligare tjugo år, delas saldot på kontot med tjugo, vilket gör det möjligt att bestämma det minsta belopp som måste distribueras från planen under det aktuella året.

En fördel med att skjuta upp den nödvändiga minimifördelningen under minst några år är möjligheten att fortsätta ge bidrag till planen.Detta innebär att ytterligare inkomst genereras av räntan som betalas in i planen, vilket effektivt ger mer resurser när mottagaren börjar få utbetalningar från IRA eller ISA.Förutsatt att planmottagaren kan bidra med det maximala beloppet som är tillåtet under vart och ett av de ytterligare åren när uppskjutningen är möjlig kan detta ytterligare belopp vara betydande.

I många nationer som erbjuder en IRA- eller ISA -plan tillhandahåller nationella intäktsbyråer livslängdstabeller som hjälper till att bestämma mängden av den nödvändiga minimifördelningen.Dessa tabeller kan användas för att bestämma fördelningsbeloppet för båda anställdas sponsrade planer av denna typ, eller någon IRA eller ISA som är etablerad av individer.Medan de flesta arbetsgivares sponsrade planer ger möjlighet att skjuta upp distributionen tills mottagaren når sjuttio ålder, inte alla personliga eller individuella planer ger detta alternativ.När så är fallet börjar distributionen vanligtvis när individen når pensionsåldern som anses vara standard i den specifika nationen.