Cos'è una distribuzione minima richiesta?

Una distribuzione minima richiesta è la quantità più bassa di liquidità che deve essere erogata da un qualche tipo di piano pensionistico una volta che un partecipante raggiunge un'età del calendario specifica.La maggior parte degli esempi del conto pensionistico individuale (IRA) offerto negli Stati Uniti include disposizioni per la gestione di questo compito in termini e condizioni del piano.Nel Regno Unito, è probabile che anche il conto di risparmio individuale (ISA) includa questo tipo di disposizione.

Con la maggior parte dei piani dell'IRA, la distribuzione minima richiesta non deve iniziare al momento del singolo raggiungimento della pensione anticipata o persino dell'età della pensione standard di sessantacinque anni.Molti piani consentiranno agli investitori di differire la ricezione di eventuali esborsi fino all'età di settanta.Ciò è particolarmente vero in situazioni in cui i dipendenti scelgono di lavorare oltre l'età della pensione standard.Poiché i termini possono variare da un tipo di IRA all'altro, è importante che i dipendenti parlassero con gli amministratori del piano e determinino se è possibile differire che richiedesse una distribuzione minima e cosa deve essere fatto per gestire il differimento.

Il calcolo dell'importo di tale distribuzione minima richiesta implica l'identificazione del valore equo di mercato del piano a partire dal periodo annuale più completato.Quella cifra è divisa per l'aspettativa di vita del destinatario del piano.L'aspettativa di vita in questo caso è talvolta identificata in termini e condizioni del piano come periodo di distribuzione applicabile.Ad esempio, se l'aspettativa di vita dell'individuo è di altri vent'anni, il saldo nel conto è diviso per venti, rendendo possibile determinare l'importo minimo che deve essere distribuito dal piano in quell'anno in corso.

Un vantaggio di differire la distribuzione minima richiesta per almeno alcuni anni è l'opportunità di continuare a dare contributi al piano.Ciò significa che il reddito aggiuntivo viene generato dagli interessi pagati nel piano, fornendo efficacemente più risorse una volta che il destinatario inizia a ricevere esborsi dall'IRA o ISA.Supponendo che il destinatario del piano sia in grado di contribuire con l'importo massimo consentito durante ciascuno di quegli anni aggiuntivi in caso di differimento, questo importo aggiuntivo può essere significativo.

In molte nazioni che offrono un piano IRA o ISA, le agenzie di entrate nazionali forniscono tabelle di aspettativa di vita che aiutano a determinare l'importo della distribuzione minima richiesta.Tali tabelle possono essere utilizzate per determinare l'importo della distribuzione per entrambi i piani sponsorizzati dai dipendenti di questo tipo o per qualsiasi IRA o ISA stabilito dagli individui.Mentre la maggior parte dei piani sponsorizzati dal datore di lavoro offre l'opportunità di differire la distribuzione fino a quando il destinatario non raggiunge l'età di settanta, non tutti i piani personali o individuali forniscono questa opzione.Quando è così, la distribuzione inizia in genere quando l'individuo raggiunge l'età pensionabile che è considerata standard in quella particolare nazione.