Was ist eine erforderliche Mindestverteilung?

Eine erforderliche Mindestverteilung ist der niedrigste Geldbetrag, der von einer Art Pensionsplan ausgezahlt werden muss, sobald ein Teilnehmer ein bestimmtes Kalenderalter erreicht.Die meisten Beispiele für das in den USA angebotene individuelle Altersvorsorgekonto (IRA) enthalten Bestimmungen zur Verwaltung dieser Aufgabe unter den Bedingungen des Plans.Im Vereinigten Königreich wird das individuelle Sparkonto (ISA) wahrscheinlich auch diese Art von Bereitstellung enthalten.

Bei den meisten IRA-Plänen muss die erforderliche Mindestverteilung nicht zu dem Zeitpunkt beginnen, zu dem die Person den frühen Ruhestand oder sogar das Standard-Rentenalter von fünfundsechzig Jahren erreicht.Viele Pläne ermöglichen es den Anlegern, den Erhalt von Auszahlungen bis zum Alter von siebzig Jahren zu verschieben.Dies gilt insbesondere in Situationen, in denen Mitarbeiter über das Standard -Rentenalter hinausgehen.Da die Begriffe von einer IRA -Art zu einer anderen variieren können, ist es für Mitarbeiter wichtig, mit Planadministratoren zu sprechen und festzustellen, ob es möglich ist, diese Mindestverteilung zu verschieben und was getan werden muss, um die Aufschub zu verwalten.

Die Berechnung des Betrags der erforderlichen Mindestverteilung beinhaltet die Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts des Plans zum Zeitpunkt des derzeit abgeschlossenen Jahreszeitraums.Diese Zahl wird durch die Lebenserwartung des Planempfängers geteilt.Die Lebenserwartung in diesem Fall wird manchmal unter Planungsbedingungen als anwendbare Verteilungsfrist identifiziert.Wenn die Lebenserwartung des Einzelnen beispielsweise weitere zwanzig Jahre beträgt, wird der Restbetrag auf dem Konto durch zwanzig geteilt, was es möglich macht, den Mindestbetrag zu bestimmen, der aus dem Plan in diesem laufenden Jahr verteilt werden muss.

Ein Vorteil, dass die erforderliche Mindestverteilung für mindestens einige Jahre verschoben wird, ist die Möglichkeit, weiterhin Beiträge zum Plan zu leisten.Dies bedeutet, dass zusätzliches Einkommen durch die in den Plan gezahlten Zinsen generiert wird und mehr Ressourcen effektiv bereitstellt, sobald der Empfänger beginnt, Auszahlungen von der IRA oder ISA zu erhalten.Unter der Annahme, dass der Planempfänger in jedem dieser zusätzlichen Jahre, in denen Aufschub möglich ist, den maximalen Betrag beitragen kann, kann dieser zusätzliche Betrag erheblich sein.

In vielen Nationen, die einen IRA- oder ISA -Plan anbieten, bieten nationale Finanzbehörden Tische zur Lebenserwartung, die bei der Ermittlung der Höhe der erforderlichen Mindestverteilung helfen.Diese Tabellen können verwendet werden, um den Verteilungsbetrag für beide von Mitarbeiter gesponserte Pläne dieser Art oder für eine IRA oder ISA zu bestimmen, die von Einzelpersonen festgelegt wird.Während die meisten von Arbeitgeber gesponserten Pläne die Möglichkeit bieten, die Verteilung zu verschieben, bis der Empfänger das Alter von siebzig Jahren erreicht, bieten nicht alle persönlichen oder individuellen Pläne diese Option.In diesem Fall beginnt die Verteilung typischerweise, wenn das Individuum das Rentenalter erreicht, das in dieser bestimmten Nation als Standard angesehen wird.