Jaki jest wymagany minimalny rozkład?

Wymagana minimalna dystrybucja to najniższa kwota gotówki, która musi zostać wypłacona z pewnego rodzaju planu emerytalnego, gdy uczestnik osiągnie określony wiek kalendarza.Większość przykładów indywidualnego konta emerytalnego (IRA) oferowanych w Stanach Zjednoczonych obejmuje przepisy dotyczące zarządzania tym zadaniem w warunkach planu.W Wielkiej Brytanii indywidualne konto oszczędnościowe (ISA) może również obejmować ten rodzaj przepisu.

W przypadku większości planów IRA wymagana minimalna dystrybucja nie musi się rozpocząć w momencie, gdy jednostka osiągnie wcześniejszą emeryturę, a nawet standardowy wiek emerytalny wynoszący sześćdziesiąt pięć lat.Wiele planów pozwoli inwestorom odroczyć otrzymanie wszelkich wypłat do wieku siedemdziesięciu lat.Jest to szczególnie prawdziwe w sytuacjach, w których pracownicy decydują się na pracę poza standardowym wiekiem emerytalnym.Ponieważ warunki mogą się różnić w zależności od rodzaju IRA do drugiego, ważne jest, aby pracownicy rozmawiali z administratorami planu i ustalić, czy można odroczyć, że wymaga minimalnego rozkładu i co należy zrobić w celu zarządzania odroczeniem.

Obliczanie kwoty wymaganej minimalnej dystrybucji obejmuje identyfikację godziwej wartości rynkowej planu według najbardziej ukończonego okresu rocznego.Liczba ta jest podzielona przez długość życia odbiorcy planu.Oczekiwana długość życia w tym przypadku jest czasem identyfikowana w warunkach planu jako odpowiedni okres dystrybucji.Na przykład, jeśli oczekiwana długość życia jednostki wynosi kolejne dwadzieścia lat, saldo na koncie jest podzielone przez dwadzieścia, co umożliwia ustalenie minimalnej kwoty, która musi być rozdzielona z planu w bieżącym roku.

Jedna korzyść z odroczenia wymaganego minimalnego rozkładu przez co najmniej kilka lat jest możliwość dalszego wkładu w plan.Oznacza to, że dodatkowe dochody są generowane przez odsetki zapłacone w planie, skutecznie dostarczając więcej zasobów, gdy odbiorca zacznie otrzymywać wypłaty z IRA lub ISA.Zakładając, że odbiorca planu jest w stanie wnieść maksymalną kwotę dozwoloną w każdym z tych dodatkowych lat, gdy możliwe jest odroczenie, ta dodatkowa kwota może być znacząca.

W wielu narodach, które oferują plan IRA lub ISA, krajowe agencje dochodów zapewniają tabele długości życia, które pomagają w określaniu kwoty wymaganej minimalnej dystrybucji.Tabele te można wykorzystać do określenia kwoty dystrybucji dla zarówno planów sponsorowanych przez pracowników tego typu, lub dowolnej IRA lub ISA, które są ustanowione przez osoby fizyczne.Podczas gdy większość planów sponsorowanych pracodawców daje możliwość odroczenia dystrybucji, dopóki odbiorca nie osiągnie wieku siedemdziesięciu lat, nie wszystkie plany osobiste lub indywidualne stanowią tę opcję.W takim przypadku dystrybucja zwykle zaczyna się, gdy jednostka osiągnie wiek emerytalny, który jest uważany za standardowy w tym konkretnym kraju.