Wat is financiële fraude?

Financiële fraude is een situatie waarin het juridische en ethische beheer van financiële middelen niet plaatsvindt.In de meeste landen over de hele wereld treedt dit soort fraude op vanwege opzettelijke beslissingen en acties van mensen die geld en andere activa behandelen namens werkgevers of klanten.Er zijn echter een paar plaatsen over de hele wereld waar het onbedoelde verkeerd gebruik van fondsen ook wordt geclassificeerd als fraude en onderworpen is aan dezelfde juridische censuur als enige opzettelijke actie.

In de meeste gevallen zal de frauduleuze afhandeling van financiële middelen leiden tot aanzienlijke verliezen voor een belegger of een bedrijf.Het financiële verlies is soms zorgvuldig verborgen in de boekhoudkundige gegevens die worden gebruikt om de activiteiten bij te houden met betrekking tot de middelen, waardoor het kan doorgaan totdat veel geld en andere activa worden overgeheveld en niet langer in de controle van de eigenaar zijn.Zakelijke fraude van dit type kan worden uitgevoerd door een bedrijfsfunctionaris of werknemer die toegang heeft tot bedrijfsmiddelen en kan langere tijd doorgaan voordat hij duidelijk wordt.

Er zijn verschillende manieren waarop financiële fraude kan plaatsvinden.De meest voorkomende aanpak is om fondsen of andere middelen misbruikt.Bijvoorbeeld, het indienen van een onkostenrapport met regelitems voor legitieme uitgaven die nooit hebben plaatsgevonden, kan worden beschouwd als frauduleuze activiteit.Op dezelfde manier zou voorraaddiefstal of de opzettelijke opvulling van loonbetalingen ook als onethische en meestal illegale activiteit worden beschouwd.

Vervalsing van financiële overzichten en gegevens zou ook worden beschouwd als een voorbeeld van financiële fraude.Bekend in sommige landen als 'het koken van de boeken', zijn de debatentes en de betaalbare rekeningen opzettelijk gewijzigd om het feit te verbergen dat fondsen die door het bedrijf zijn ingediend, worden afgeleid voor het persoonlijk gebruik van iemand die betrokken is bij het boekhoudproces.In sommige gevallen kunnen twee sets boekhoudkundige records worden bijgehouden.De ene set is een echte en nauwkeurige boekhouding, terwijl de andere de gewijzigde boekhouding is die kan worden gebruikt om het vermoeden van illegale activiteit af te leiden wanneer en indien nodig.

Financiële fraude vindt ook plaats wanneer steekpenningen of smeergeld worden geaccepteerd om een zakelijke beslissing te manipuleren.In situaties waarin een werknemer bij een concurrent betrokken is, bestaat er meestal een belangenconflict en kan het de verkoop van eigendomsinformatie voor persoonlijk gewin inhouden.In beide situaties zal de ontvangst van monetaire winst door de persoon het bedrijf waarschijnlijk financieel schaden en resulteren in een verlies dat niet zou hebben plaatsgevonden.

Afhankelijk van de aard van de financiële fraude, kan een bedrijf ervoor kiezen om juridische stappen te ondernemen om de verloren activa te herstellen of de situatie intern af te handelen.De manier van handelen hangt vaak af van het bedrag van de fraude en hoeveel schade van het bedrijf denkt dat het vertrouwen van de consument in het bedrijf zou worden aangericht als de fraude openbaar zou worden gemaakt.In sommige gevallen kan de werknemer schuldig aan de fraude de mogelijkheid worden geboden om gedeeltelijke restitutie te maken en af te treden uit zijn of haar positie, en de zaak wordt gesloten beschouwd.Op andere momenten kan het bedrijf ervoor kiezen om de fraude te vervolgen met alle middelen die door de huidige wetten worden verstrekt.