Tiêu chuẩn hiệu suất đầu tư toàn cầu là gì?

Tiêu chuẩn hiệu suất đầu tư toàn cầu (GIPS) được phát triển bởi Viện phân tích tài chính điều lệ để chuẩn hóa các hướng dẫn báo cáo và lợi nhuận của công ty đầu tư.Viện CFA đã giới thiệu các tiêu chuẩn đạo đức này vào năm 1999 để đảm bảo rằng các nhà quản lý đầu tư sẽ tiến hành tiết lộ đầy đủ các hoạt động đầu tư ở các quốc gia khác nhau.Quy định, đo lường hiệu suất và thực hành đầu tư khác nhau ở các quốc gia khác nhau, nhưng các tiêu chuẩn hiệu suất đầu tư toàn cầu cung cấp một bộ tiêu chuẩn trình bày hiệu suất trên toàn thế giới, cung cấp cho các công ty khả năng thâm nhập vào thị trường toàn cầu. Một số đặc điểm chính của các tiêu chuẩn hiệu suất đầu tư toàn cầu phản ánh cơ bảnCác yếu tố mà một nhà lập kế hoạch tài chính hoặc một nhà phân tích tài chính sử dụng để trình bày thông tin hiệu suất từ một công ty quản lý các khoản đầu tư.GIP đóng gói bảy tiêu chuẩn mà các công ty này được yêu cầu tuân thủ.Các tiêu chuẩn này bao gồm những thứ như chuyên nghiệp, liêm chính, nghĩa vụ đối với khách hàng và sự siêng năng.Tiêu chuẩn hiệu suất đầu tư toàn cầu đầu tiên là tính chuyên nghiệp, đòi hỏi một tiêu chuẩn đạo đức cao ngay cả khi một vấn đề không được xác định bằng văn bản.Các chuyên gia tài chính phải tuân thủ các quy tắc, quy định và luật pháp chi phối nghề kế toán.Điều này áp dụng ngay cả ở các quốc gia nơi luật chứng khoán không nghiêm ngặt.Một nhà phân tích tài chính điều lệ phải tuân thủ mã và tiêu chuẩn trong tình huống này. Tính toàn vẹn của thị trường vốn là một tiêu chuẩn khác nhằm giải quyết việc sử dụng thông tin không công khai.Các công ty đầu tư không được phép hành động trên thông tin không công khai có thể ảnh hưởng đến giá trị của một cổ phiếu.Đây được coi là giao dịch nội gián khi một nhà đầu tư có được thông tin về cổ phiếu để bán hoặc mua trước khi thông tin trở thành kiến thức công khai.Tiêu chuẩn hiệu suất đầu tư toàn cầu thừa nhận các nhiệm vụ ủy thác mà các nhà môi giới có cho khách hàng.Lợi ích của khách hàng được đặt trên lợi ích của công ty hoặc nhà môi giới.Điều này bao gồm tư vấn cho khách hàng về rủi ro đầu tư và đảm bảo rằng thông tin được cung cấp là chính xác, đầy đủ và công bằng.Các nhà môi giới nhiệm vụ đầu tiên là cho khách hàng.Tiêu chuẩn hiệu suất đầu tư toàn cầu yêu cầu các nhà môi giới thực hiện các nhiệm vụ được giao của họ theo các kỹ năng và khả năng cần thiết cho vị trí này.Các nhà môi giới không tiết lộ thông tin bí mật hoặc gây hại cho công ty đầu tư.Một nhà phân tích tài chính phải phân tích các khoản đầu tư và đưa ra các khuyến nghị đầu tư.Những khuyến nghị này phải được hỗ trợ bởi nghiên cứu và bằng chứng.Ngoài ra, định dạng và nguyên tắc cơ bản hướng dẫn các khuyến nghị phải được tiết lộ cho khách hàng và khách hàng tiềm năng.Thông tin này cũng nên phân biệt giữa thực tế và ý kiến. Các tiêu chuẩn hiệu suất đầu tư toàn cầu yêu cầu các thành viên của Viện CFA để tránh các hành vi thỏa hiệp.Loại hành vi này có thể ảnh hưởng đến tính toàn vẹn hoặc danh tiếng của Viện CFA.Các thành viên cũng không nên trình bày sai ý nghĩa của tư cách thành viên trong Viện.