Các loại niên kim lương hưu khác nhau là gì?

Hàng niên hưu ở Mỹ thường được thiết lập với mục đích cung cấp thu nhập hưu trí cho người lao động.Người sử dụng lao động có thể tạo ra chúng vì lợi ích của nhân viên của họ, hoặc các công đoàn có thể cung cấp cho họ vì lợi ích của các thành viên làm việc cho các nhà tuyển dụng tham gia khác nhau.Hầu hết được tài trợ bởi sự kết hợp của các đóng góp của nhân viên và chủ lao động, mặc dù một tỷ lệ nhỏ được tài trợ hoàn toàn bởi các nhà tuyển dụng.Lợi ích thường được trả hàng tháng cho những người về hưu đáp ứng các tiêu chuẩn tối thiểu về tuổi và năm dịch vụ, và có thể định kỳ được điều chỉnh để tính chi phí sinh hoạt.Một số kế hoạch lương hưu trả tiền cho người về hưu trực tiếp;Những người khác mua niên kim lương hưu cho người về hưu từ một công ty bảo hiểm. Các lợi ích hưu trí được trả bởi các niên kim lương hưu thường rơi vào một trong hai loại: lợi ích xác định và đóng góp xác định.Một kế hoạch lợi ích được xác định trả một khoản tiền hàng tháng thường dựa trên thu nhập của người về hưu và năm dịch vụ.Ở Mỹ, một công thức rất phổ biến là 2,5% thu nhập trung bình trong hai năm qua dịch vụ cho mỗi năm dịch vụ, với mức vốn hóa 75% hoặc 80% thu nhập cuối cùng.Theo một kế hoạch như vậy, sau 20 năm phục vụ, một công nhân đáp ứng các yêu cầu về độ tuổi tối thiểu sẽ nhận được 50% thu nhập trung bình của anh ta trong hai năm qua trước khi nghỉ hưu. Mặt khác, một kế hoạch đóng góp xác địnhĐóng góp được thực hiện thay mặt cho nhân viên, cộng với thu nhập.Lợi ích hàng tháng của nhân viên dựa trên các giả định tính toán về tuổi thọ của người về hưu.Cách tiếp cận này giống như các kế hoạch tiết kiệm hưu trí hiện đại hơn như IRA, 401 (k) và 403 (b).Trong nhiều trường hợp, cả lợi ích được xác định và các kế hoạch đóng góp được xác định đều có thể cho phép người tham gia rút lại những đóng góp của họ cộng với tiền lãi như một khoản tiền khi nghỉ hưu, để đổi lấy lợi ích giảm chỉ dựa trên các khoản đóng góp của người sử dụng lao động.Theo thời gian lợi ích của họ.Cho dù lợi ích được xác định hoặc đóng góp được xác định, lợi ích thường được thanh toán trong suốt thời gian nghỉ hưu, mặc dù một số ít chỉ trả cho một lượng thời gian cụ thể và sau đó dừng lại.Tuy nhiên, nếu người về hưu đã kết hôn, người phối ngẫu phải được đưa vào tính toán.Ở các tiểu bang cho phép tùy chọn như vậy, nếu người tham gia chọn kế hoạch trả 100% lợi ích chưa kết hôn, thì người phối ngẫu không nhận được lợi ích nào khi người nghỉ hưu chết.Bốn hoặc năm công thức thanh toán bổ sung, được thiết kế để cung cấp thu nhập cho người phối ngẫu còn sống sau cái chết của người về hưu, thường được cung cấp bởi hầu hết các kế hoạch lương hưu. Nói chung, những người tham gia kế hoạch chọn trong số các tùy chọn khác nhau khi họ đăng ký vào kế hoạch đầu tiên, nhưng có thểThay đổi lựa chọn của họ bất cứ khi nào họ quan tâm.Những người tham gia đã kết hôn thường phải có được sự đồng ý của vợ hoặc chồng cho bất kỳ lựa chọn nào làm giảm lợi ích của vợ hoặc chồng còn sống.Tuy nhiên, khi các khoản thanh toán lương hưu hàng tháng bắt đầu, sự lựa chọn thường trở nên không thể hủy bỏ. Những người tham gia thường lo ngại rằng bất kỳ kế hoạch lương hưu nào mà họ đóng góp trả cho họ hoặc vợ hoặc chồng của họ ít nhất là những gì họ đã đóng góp, cộng với bất kỳ khoản thu nhập nào.Vấn đề là các quỹ mà họ đã đóng góp cho các kế hoạch lương hưu của họ trong nhiều năm qua không trở lại với chủ lao động hoặc hãng bảo hiểm trong trường hợp họ chết ngay sau khi các khoản thanh toán lương hưu bắt đầu.Để giải quyết mối quan tâm này, các niên kim lương hưu cung cấp cho các khoản thanh toán trong một khoảng thời gian nhất định.Nếu những người thụ hưởng được đặt tên mdash;người về hưu và vợ / chồng mdash;chết trước khoảng thời gian một số kết thúc nhất định, thanh toán được thực hiện cho một người thụ hưởng được đặt tên thứ ba cho đến khi thời gian hết hạn, hoặc một khoản tiền đại diện cho số dư chưa trả của niên kim được trả cho bất động sản về hưu.