Was ist eine umgekehrte dreieckige Fusion?

Eine umgekehrte dreieckige Fusion ist eine Situation, in der ein gezielter Unternehmen mit einer Tochtergesellschaft des Unternehmens zusammengeführt wird, die das Zielunternehmen erwirbt.Dieser Ansatz wird manchmal als Mittel zur Einhaltung von Regulierungskriterien verwendet, die von einer Regierungsbehörde eingerichtet wurden, und kombiniert den Bestand der Zielfirma effektiv mit dem Eigenkapital der Tochtergesellschaft.Das Endergebnis ist, dass die Zielfirma eine hauptsächlich besessene Tochtergesellschaft des erworbenen Unternehmens wird und es den Aktionären des Zielunternehmens ermöglicht, Aktien der Aktien zu erhalten, die vom Akku -Unternehmen ausgegeben wurden.

Bei einer umgekehrten dreieckigen Fusion verlangt die Strategie normalerweise, dass die Tochtergesellschaft des erworbenen Unternehmens im Rahmen des Verschmelzungsprozesses mit dem neu erworbenen Zielunternehmen liquidiert wird.Die Liquidation erfolgt, sobald die Fusion aufgetreten ist.Zu diesem Zeitpunkt organisiert der Erwerber das liquide Unternehmen zu einem neuen Unternehmen, das das Vermögen sowohl der ursprünglichen Tochtergesellschaft als auch der erworbenen Zielfirma hält.Dieser Ansatz beinhaltet auch die Beilegung aller von den beiden früheren Unternehmen ausgestellten Aktien und ebnet den Aktien, die von der Muttergesellschaft des neuen Unternehmens ausgestellt wurden.

Einer der Vorteile der umgekehrten dreieckigen Fusion besteht darin, dass der Prozess häufig dazu beitragen kann, die Steuerbelastung zu minimieren, die sonst durch den Fusionsprozess erzeugt wird.An vielen Orten auf der ganzen Welt ist es möglich, die geschuldeten Steuern zu begrenzen, indem es dem Zielunternehmen ermöglicht, die Vermögenswerte der Tochtergesellschaft effektiv zu erwerben und dann dem Erwerbsunternehmen die Kontrolle über mindestens 80% des Vermögens des Zielunternehmens zu ermöglichen.Obwohl es etwas komplizierter ist, als einfach die beiden Hauptunternehmen zu einer neuen Einheit zu verschmelzen, ermöglicht es den Geschäftsinhabern, die Tochtergesetze in den Prozess und den strukturierten Kauf und Verkauf von Unternehmensvermögen zu beteiligen, um die geltenden Steuergesetze legal zu nutzen.Da die Steuervorschriften von einem Land zu dem nächsten variieren, wird auch die Höhe der mit diesem Ansatz generierten Einsparungen variieren.

Ein weiterer Vorteil der umgekehrten dreieckigen Fusion besteht darin, dass der Prozess auch dazu beitragen kann, Verträge mit Kunden und Anbietern zu erhalten, die sonst null und nichtig werden würden, wenn eine geraden Akquisition stattgefunden hat.Da die Zielfirma unter Verwendung dieser Strategie als häufige Tochtergesellschaft überlebt, bleiben alle Verträge, die aufgrund eines Buyouts storniert worden wären, intakt.Der Reverse Triangular Merger-Ansatz ist besonders hilfreich, wenn diese Verträge Vereinbarungen enthalten, die Volumenrabatte von Anbietern oder lukrative und langfristige Verpflichtungen von langjährigen Kunden bieten.