Πώς μπορώ να υπολογίσω το κεφάλαιο κίνησης;

Το κεφάλαιο κίνησης είναι ένα οικονομικό πρόσωπο που αντιπροσωπεύει τη ρευστότητα μιας επιχείρησης που βασίζεται σε διαθέσιμα τρέχοντα περιουσιακά στοιχεία και τρέχουσες υποχρεώσεις.Για τον υπολογισμό του κεφαλαίου κίνησης, απλώς αφαιρέστε τα συνολικά ενεργητικά ενεργητικά της εταιρείας από τις συνολικές τρέχουσες υποχρεώσεις.Για παράδειγμα, εάν μια εταιρεία έχει 1 εκατομμύριο δολάρια δολάρια Ηνωμένων Πολιτειών (USD) σε τρέχοντα περιουσιακά στοιχεία και 750.000 δολάρια ΗΠΑ σε τρέχουσες υποχρεώσεις, το κεφάλαιο κίνησης είναι $ 250.000 USD.Ενώ αυτό το παράδειγμα υποδεικνύει το κεφάλαιο κίνησης ως θετικό αριθμό, είναι δυνατόν να έχουμε αρνητικό κεφάλαιο κίνησης κατά τη διάρκεια της ζωής μιας επιχείρησης.

Όταν επιχειρείται ο υπολογισμός του κεφαλαίου κίνησης για μια εταιρεία, μπορεί κανείς να λάβει όλες τις απαραίτητες πληροφορίες από τον ισολογισμό.Τα τρέχοντα περιουσιακά στοιχεία παρατίθενται συνήθως πρώτα στον ισολογισμό.Αυτός ο αριθμός περιλαμβάνει μετρητά και ισοδύναμα μετρητών, εισπρακτέους λογαριασμούς, αποθέματα, προπληρωμένους λογαριασμούς και βραχυπρόθεσμες επενδύσεις.Τα τελευταία δύο στοιχεία περιλαμβάνονται μόνο στα τρέχοντα περιουσιακά στοιχεία εάν λήγουν σε 12 μήνες ή λιγότερο.Οι αναλυτές και οι επενδυτές χρησιμοποιούν τα τρέχοντα περιουσιακά στοιχεία για τον υπολογισμό του κεφαλαίου κίνησης, επειδή τα στοιχεία αυτά αντιπροσωπεύουν περιουσιακά στοιχεία που είναι ευκολότερο να μετατραπούν σε μετρητά από άλλα αντικείμενα που ανήκουν στην εταιρεία.

Οι τρέχουσες υποχρεώσεις είναι στοιχεία που οι εταιρείες είναι οικονομικά υποχρεωμένες να πληρώσουν εντός των επόμενων 12 μηνών.Αυτά τα στοιχεία περιλαμβάνουν πληρωτέα λογαριασμούς και βραχυπρόθεσμα δάνεια, όπως πιστωτικές γραμμές, πιστωτικές κάρτες και άλλες βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις χρέους.Αυτά τα χρέη συνήθως προκύπτουν λόγω των κανονικών επιχειρήσεων στις επιχειρήσεις.Παρόλο που τα στοιχεία αυτά δεν είναι συνήθως εξασφαλισμένα με εξασφαλίσεις, αντιπροσωπεύουν νομικές υποχρεώσεις που πρέπει να καταβληθούν. Οι οικονομικοί αναλυτές και οι λογιστές μπορούν να χρησιμοποιήσουν δείκτη κεφαλαίου κίνησης όταν προσπαθούν να υπολογίσουν το κεφάλαιο κίνησης.Αυτή η αναλογία παρέχει έναν στατιστικό δείκτη για να συγκριθεί με το πρότυπο του κλάδου ή τον δείκτη κεφαλαίου κίνησης του ανταγωνιστή.Ο λόγος που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του κεφαλαίου κίνησης είναι τα τρέχοντα περιουσιακά στοιχεία διαιρούμενα με τις τρέχουσες υποχρεώσεις.Χρησιμοποιώντας τα στοιχεία από το προηγούμενο παράδειγμα, ο δείκτης κεφαλαίου κίνησης μιας εταιρείας είναι 1,33 (1,000,000 / 750,000).Εάν ο αριθμός αυτός είναι μικρότερος από 1,0, δείχνει ότι η εταιρεία έχει αρνητικό κεφάλαιο κίνησης.Ένας αριθμός πάνω από 2.0 μπορεί να σηματοδοτήσει μια εταιρεία έχει υπερβολικά περιουσιακά στοιχεία και δεν τα χρησιμοποιεί για να παράγει περισσότερα κεφάλαια.Ως εκ τούτου, ένας ιδανικός δείκτης κεφαλαίου κίνησης είναι μεταξύ 1,0 και 2,0

Χρησιμοποιώντας τον δείκτη κεφαλαίου κίνησης παρέχει ένα διαφορετικό επίπεδο κατανόησης για τη διαχείριση της εταιρείας.Αλλαγή του τρέχοντος αριθμού περιουσιακών στοιχείων από το προηγούμενο παράδειγμα, υποθέστε τα τρέχοντα περιουσιακά στοιχεία των $ 2.000.000 USD και τις τρέχουσες υποχρεώσεις ύψους $ 750.000 USD.Ενώ ο τύπος κεφαλαίου κίνησης υποδεικνύει θετικό κεφάλαιο κίνησης ύψους 1.250.000 δολαρίων (2.000.000 - 750.000), ο λόγος είναι 2,67 (2.000.000 / 750.000).Ως εκ τούτου, η διαχείριση της εταιρείας ενδέχεται να χρειαστεί να χρησιμοποιήσει τα βραχυπρόθεσμα περιουσιακά στοιχεία της εταιρείας για τη δημιουργία υψηλότερων εσόδων.