Hogyan számíthatom ki a működőtőkét?

A működőtőke olyan pénzügyi adat, amely a vállalkozás likviditását képviseli a rendelkezésre álló jelenlegi eszközök és a jelenlegi kötelezettségek alapján.A működőtőke kiszámításához egyszerűen vonja le a társaság összes jelenlegi eszközét a teljes folyó kötelezettségekből.Például, ha egy társaságnak 1 millió dolláros Egyesült Államok dollárja van (USD) a jelenlegi vagyonnal és 750 000 USD folyó kötelezettségekkel, akkor a működőtőke 250 000 USD.Noha ez a példa a működőtőkét pozitív adagként jelzi, egy vállalkozás élettartama alatt negatív működőtőke lehet.-A jelenlegi eszközöket általában először a mérlegben sorolják be.Ez a szám magában foglalja a készpénz- és készpénz-egyenértékeket, a követeléseket, a készleteket, az előre fizetett számlákat és a rövid távú befektetéseket.Az utolsó két tétel csak akkor szerepel a jelenlegi eszközökben, ha legfeljebb 12 hónapon belül lejár.Az elemzők és a befektetők a jelenlegi eszközöket használják a működőtőke kiszámításához, mivel ezek a tételek olyan eszközöket képviselnek, amelyek könnyebbé válhatnak, mint a társaság tulajdonában lévő más tételek, mint a jelenlegi kötelezettségek, amelyeket a vállalatok pénzügyi kötelessége a következő 12 hónapban fizetni.Ezek a tételek tartalmazzák a fizetendő számlákat és a rövid lejáratú kölcsönöket, például a hitelkeretet, a hitelkártyákat és az egyéb rövid lejáratú adósságkötelezettségeket.Ezek az adósságok általában az üzleti normál műveletek miatt merülnek fel.Noha ezeket a tételeket nem biztosítják a biztosítékok, ezek olyan jogi kötelezettségeket képviselnek, amelyeket fizetni kell.Ez az arány statisztikai mutatót nyújt az ipari szabványhoz vagy a versenytárs működő tőke arányához való összehasonlításhoz.A működőtőke kiszámításához használt arány a jelenlegi eszközök, amelyek elosztják a jelenlegi kötelezettségeket.Az előző példa számainak felhasználásával a vállalat működőtőke aránya 1,33 (1 000 000/750 000).Ha ez a szám kevesebb, mint 1,0, akkor azt jelzi, hogy a társaságnak negatív működő tőkéje van.A 2.0 feletti ábra azt jelezheti, hogy a társaságnak túlzott vagyona van, és nem használja fel őket több tőke generálására.Ezért az ideális működőtőke arány 1,0 és 2,0 között van.Az előző példa jelenlegi eszközének megváltoztatásának megváltoztatása szerint a jelenlegi eszközöket 2 000 000 USD, a jelenlegi kötelezettségeket pedig 750 000 USD.Míg a működőtőke -képlet 1 250 000 USD (2 000 000 - 750 000) pozitív működési tőkét jelez, az arány 2,67 (2 000 000/750 000).Ezért a vállalati menedzsmentnek előfordulhat, hogy a vállalat rövid távú eszközeit magasabb bevételek generálására kell felhasználnia.