Làm cách nào để tính toán vốn lưu động?

Vốn lưu động là một con số tài chính đại diện cho tính thanh khoản của một doanh nghiệp dựa trên tài sản hiện tại và các khoản nợ hiện tại.Để tính toán vốn lưu động, chỉ cần trừ một công ty tổng tài sản hiện tại từ tổng số nợ hiện tại.Ví dụ: nếu một công ty có 1 triệu đô la Hoa Kỳ (USD) trong tài sản hiện tại và 750.000 USD trong các khoản nợ hiện tại, vốn lưu động là 250.000 USD.Mặc dù ví dụ này chỉ ra vốn lưu động là một con số tích cực, có thể có vốn lưu động tiêu cực trong suốt cuộc đời của một doanh nghiệp. Khi cố gắng tính toán vốn lưu động cho một công ty, người ta có thể có được tất cả các thông tin cần thiết từ bảng cân đối kế toán.Tài sản hiện tại thường được liệt kê đầu tiên trên bảng cân đối kế toán.Con số này bao gồm tiền mặt và tương đương tiền, tài khoản phải thu, hàng tồn kho, tài khoản trả trước và đầu tư ngắn hạn.Hai mục cuối cùng chỉ được bao gồm trong tài sản hiện tại nếu chúng hết hạn sau 12 tháng hoặc ít hơn.Các nhà phân tích và nhà đầu tư sử dụng tài sản hiện tại để tính toán vốn lưu động vì các mặt hàng này đại diện cho các tài sản dễ biến thành tiền mặt hơn các mặt hàng khác thuộc sở hữu của công ty. Các khoản nợ hiện tại là các mặt hàng mà các công ty có nghĩa vụ tài chính phải trả trong vòng 12 tháng tới.Các mục này bao gồm các tài khoản phải trả và các khoản vay ngắn hạn như hạn mức tín dụng, thẻ tín dụng và các nghĩa vụ nợ ngắn hạn khác.Những khoản nợ này thường phát sinh vì hoạt động bình thường trong kinh doanh.Mặc dù các mặt hàng này không được bảo đảm bởi tài sản thế chấp, nhưng chúng đại diện cho các nghĩa vụ pháp lý phải được thanh toán. Các nhà phân tích tài chính và kế toán có thể sử dụng tỷ lệ vốn lưu động khi cố gắng tính toán vốn lưu động.Tỷ lệ này cung cấp một chỉ số thống kê để so sánh với tiêu chuẩn công nghiệp hoặc tỷ lệ vốn lưu động hàng đầu của đối thủ cạnh tranh.Tỷ lệ được sử dụng để tính toán vốn lưu động là các tài sản hiện tại chia cho các khoản nợ hiện tại.Sử dụng các số liệu từ ví dụ trước, tỷ lệ vốn lưu động của công ty là 1,33 (1.000.000 / 750.000).Nếu con số này nhỏ hơn 1.0, nó cho thấy công ty có vốn lưu động tiêu cực.Một con số trên 2.0 có thể báo hiệu một công ty có tài sản quá mức và không sử dụng chúng để tạo ra nhiều vốn hơn.Do đó, một tỷ lệ vốn lưu động lý tưởng là từ 1.0 đến 2.0. Sử dụng tỷ lệ vốn lưu động cung cấp một mức độ hiểu biết khác nhau cho quản lý công ty.Thay đổi con số tài sản hiện tại từ ví dụ trước, giả sử tài sản hiện tại là 2.000.000 USD và các khoản nợ hiện tại là 750.000 USD.Trong khi công thức vốn lưu động cho thấy vốn lưu động tích cực là 1.250.000 USD (2.000.000 - 750.000), tỷ lệ này là 2,67 (2.000.000 / 750.000).Do đó, quản lý công ty có thể cần sử dụng tài sản ngắn hạn của công ty để tạo ra doanh thu cao hơn.