Τι είναι τα οικονομικά ιατροδικαστικά;

Η οικονομική εγκληματολογία είναι η ανάλυση των οικονομικών πληροφοριών για χρήση σε ένα νομικό περιβάλλον.Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει αστικές υποθέσεις καθώς και ποινικές.Οι ειδικοί σε αυτόν τον τομέα συνήθως έχουν πτυχία στους λογιστικούς ή συναφείς τομείς μαζί με την ειδική εκπαίδευση για τον τρόπο εφαρμογής των δεξιοτήτων τους σε δικαστικές υποθέσεις.Η κατάρτιση διασφαλίζει ότι οι άνθρωποι συλλέγουν και τεκμηριωθούν σωστά τα στοιχεία, έτσι ώστε να μπορούν να αντέξουν τις αποδεικτικές προκλήσεις σε περιπτώσεις που πηγαίνουν στο δικαστήριο.

Σε αστικές υποθέσεις, μπορεί να είναι απαραίτητη η οικονομική εγκληματολογία για να τεκμηριώσει τις συνθήκες μιας υπόθεσης ή να παράσχει πληροφορίες σχετικά με το περιβάλλον.Για παράδειγμα, μια εταιρεία που υποβάλλει αίτηση για πτώχευση μπορεί να χρησιμοποιήσει έναν εξειδικευμένο λογιστή για να δικαιολογήσει ότι έχει εξαντληθεί τα κεφάλαια, δεν μπορεί να ανακάμψει υπό την τρέχουσα επιχειρησιακή δομή της και χρειάζεται προστασία και μια ευκαιρία να αναδιοργανωθεί.Ομοίως, η οικονομική εγκληματολογία μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τον εντοπισμό και την ανίχνευση περιουσιακών στοιχείων σε μια περίπτωση όπου ένα συμβαλλόμενο μέρος μήνυσε ένα άλλο για την αποπληρωμή του χρέους ή την πληρωμή μιας απόφασης.Ο λογιστής θα μπορούσε να δείξει ότι ο εναγόμενος στην υπόθεση έχει διαθέσιμα περιουσιακά στοιχεία και θα πρέπει να τα παραδώσει στον ενάγοντα. Οι ποινικές έρευνες κάνουν επίσης χρήση των οικονομικών ιατροδικαστών.Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει την αξιολόγηση των αρχείων για την απόδειξη της απάτης, της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και άλλων εγκλημάτων λευκού κολάρα.Οι κυβερνητικές υπηρεσίες μπορούν να χρησιμοποιούν λογιστές.Τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα μπορούν να προσλάβουν εμπειρογνώμονες στην οικονομική εγκληματολογία για να τους βοηθήσουν με τη συμμόρφωση με την κανονιστική συμμόρφωση και τους ελέγχους, με στόχο τη μείωση της πιθανότητας να συμμετάσχουν σε ποινική υπόθεση.Μια τράπεζα, για παράδειγμα, μπορεί να ζητήσει βοήθεια με μια εκστρατεία κατά της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Οι ειδικοί σε αυτόν τον τομέα μπορεί να υποστηρίξουν την επιβολή του νόμου και τις νομικές ομάδες ενώ διερευνούν και προετοιμάζονται για περιπτώσεις.Στο δικαστήριο, δεν απαιτείται πάντα μαρτυρία, αλλά μπορεί να είναι χρήσιμη.Οι εμπειρογνώμονες στους οικονομικούς ιατροδικαστικούς πρέπει να είναι σε θέση να μεταφέρουν πληροφορίες με σαφήνεια και κατανοητά την κριτική επιτροπή, ώστε να μπορούν να λάβουν απόφαση.Αυτό απαιτεί διαφορετικό σύνολο δεξιοτήτων.Όλοι οι λογιστές, για παράδειγμα, δεν μπορούν να εξηγήσουν το επάγγελμά τους με όρους που θα καταλάβουν οι λαϊκοί.Τα αποδεικτικά στοιχεία πρέπει να διατηρούνται ασφαλή, με μια αλυσίδα επιμέλειας για να βεβαιωθείτε ότι λογίζεται ανά πάσα στιγμή.Οι εμπειρογνώμονες στην οικονομική εγκληματολογία πρέπει να γνωρίζουν πώς να χειρίζονται τα δεδομένα διατηρώντας παράλληλα την ακεραιότητά τους, ώστε τα αποδεικτικά στοιχεία να μην απορριφθούν σε μια τεχνική.Για παράδειγμα, εάν ένας ελεγκτής εγκαταλείψει γραφειοκρατία στο κάθισμα του αυτοκινήτου ενώ πρόκειται να πάρει παντοπωλεία, η αλυσίδα επιμέλειας σπάει και ότι η γραφειοκρατία μπορεί να αποκλειστεί από το δικαστήριο.