Τι είναι η διαχείριση κεφαλαίου εργασίας;

Το κεφάλαιο κίνησης είναι ένας όρος επιχειρηματικής λογιστικής που αναφέρεται στα υγρά περιουσιακά στοιχεία που είναι άμεσα προσβάσιμα σε μια εταιρεία.Η διαχείριση του κεφαλαίου κίνησης είναι η πρακτική της έρευνας και του σχεδιασμού των περιουσιακών στοιχείων, των χρεών και των εισερχόμενων ταμειακών ροών μιας εταιρείας για να εξασφαλίσει ότι ο οργανισμός διαθέτει αρκετό κεφάλαιο για να λειτουργήσει.Το κεφάλαιο κίνησης είναι απαραίτητο για τα πάντα, από την μισθοδοσία έως την αγορά.Η διαχείριση αυτών των χρημάτων καταρρέει σε τέσσερα διαφορετικά πεδία: διαχείριση μετρητών, διαχείριση αποθεμάτων, διαχείριση οφειλετών και βραχυπρόθεσμη χρηματοδότηση.

Μία από τις σημαντικότερες προκλήσεις στη διαχείριση του κεφαλαίου κίνησης είναι η διασφάλιση ότι υπάρχουν αρκετά υγρά περιουσιακά στοιχεία για την ικανοποίηση τακτικών προγραμματισμένων οικονομικών αναγκών.Αυτά τα χρήματα χρησιμοποιούνται για να αγοράσουν περισσότερα αγαθά, να εξοφλήσουν τα χρέη και να πληρούν την τακτική μισθοδοσία.Οι διαχειριστές πρέπει επίσης να διατηρούν χρήματα για τυχόν καταστάσεις έκτακτης ανάγκης που συμβαίνουν σε μια εταιρεία, όπως εργασίες επισκευής ή αγωγές.

Η βασική εξίσωση για τον υπολογισμό του κεφαλαίου κίνησης μιας εταιρείας είναι μάλλον απλή και αποτελεί τη βάση για τη διαχείριση του κεφαλαίου κίνησης.Προκειμένου να προσδιορίσει το κεφάλαιο κίνησης, ένας λογιστής χρειάζεται μόνο για να αφαιρέσει τις τρέχουσες υποχρεώσεις ενός οργανισμού από τα τρέχοντα περιουσιακά του στοιχεία.Ο προκύπτων αριθμός θα δώσει μια ιδέα για το πόσο υγρά χρήματα δεν συνδέονται με ακίνητα, αποθέματα και άλλες επενδύσεις.

Η διαχείριση του κεφαλαίου κίνησης περιλαμβάνει την εξέταση αυτών των αριθμών και τη χρήση τους για να σχεδιάσει το βραχυπρόθεσμο μέλλον μιας εταιρείας.Αυτό συνήθως σημαίνει να διασφαλιστεί ότι υπάρχουν μετρητά για την επόμενη περίοδο ενός έτους, αλλά και να διασφαλιστεί ότι αυτοί οι αριθμοί είναι αναστρέψιμοι.Αυτό σημαίνει ότι αυτά τα οικονομικά σχέδια μπορούν να αναδιοργανωθούν ή να αφαιρεθούν πλήρως εάν δεν υπάρχει αρκετό κεφάλαιο.

Προκειμένου να προγραμματιστεί σωστά για την επόμενη οικονομική χρήση, η διαχείριση κεφαλαίου κίνησης καταρρέει στους τομείς της διαχείρισης μετρητών, της διαχείρισης αποθεμάτων, της διαχείρισης οφειλετών και της βραχυπρόθεσμης χρηματοδότησης.Η διαχείριση μετρητών είναι απλώς η διαχειριστική λογιστική στρατηγική της συνεχούς παρακολούθησης της κατάστασης μετρητών μιας εταιρείας, καθώς τα χρήματα εισέρχονται και πηγαίνουν σε καθημερινή βάση.Η διαχείριση των αποθεμάτων περιλαμβάνει την εφαρμογή τεχνικών για την αύξηση της αποτελεσματικότητας στην παραγωγή προκειμένου να μειωθεί τα γενικά έξοδα, όπως μια εταιρεία παπουτσιών που παραγγέλνει χύδην ποσά κορδονιών προκειμένου να αποκτήσουν μειωμένες τιμές, στη συνέχεια, αποθηκεύοντας τα κορδόνια για μελλοντικά παπούτσια.Η διαχείριση των οφειλετών περιλαμβάνει τον εντοπισμό των κατάλληλων πιστωτικών πολιτικών που θα προσελκύσουν πελάτες και θα εξασφαλίσουν τακτικά έσοδα από τις πληρωμές.Η βραχυπρόθεσμη χρηματοδότηση είναι η ικανότητα να αναζητούν τραπεζικά δάνεια που μπορούν να γεφυρώσουν ένα οικονομικό κενό για σύντομο χρονικό διάστημα και μπορούν να εξοφληθούν γρήγορα.