Mi a működőtőke menedzsmentje?

A működőtőke olyan üzleti számviteli kifejezés, amely a likvid eszközökre utal, amelyek azonnal elérhetőek egy társaság számára.A működőtőke -menedzsment a társaság vagyonának, adósságainak és beérkező cash flowjának kutatásának és megtervezésének gyakorlata annak biztosítása érdekében, hogy a szervezet elegendő tőkéje legyen a működéshez.A működőtőke elengedhetetlen minden, a bérszámfejtéstől a vásárlásig.Ennek a pénznek a kezelése négy különálló mezőre bontható: készpénzkezelés, készletkezelés, adósok kezelése és rövid távú finanszírozás.

A működőtőke -menedzsment egyik fő kihívása annak biztosítása, hogy elegendő likvid eszköz legyen a rendszeresen ütemezett pénzügyi igények kielégítéséhez.Ezt a pénzt több áru vásárlására, adósságok kifizetésére és a szokásos bérszámfejtés teljesítésére használják fel.A vezetőknek pénzt kell foglalniuk minden olyan vészhelyzetre is, amely egy vállalat, például javítási munkák vagy perek.

A vállalat működőtőkének kiszámításának alapvető egyenlete meglehetősen egyszerű, és alapja a működőtőke -menedzsmentnek.A működőtőke meghatározása érdekében a könyvelőnek csak a szervezet jelenlegi kötelezettségének kivonására van szüksége a jelenlegi eszközeiből.Az így kapott szám azt fogja adni, hogy mekkora folyékony pénzt nem kötnek az ingatlan, a részvények és az egyéb befektetések.

A működőtőke-menedzsment magában foglalja ezeket a számokat, és felhasználni őket a vállalat rövid távú jövőjének megtervezésére.Ez általában azt jelenti, hogy biztosítsuk a készpénzt a következő egyéves időszakra, de ügyeljünk arra is, hogy ezek a számok visszafordíthatók legyenek.Ez azt jelenti, hogy ezeket a pénzügyi terveket átszervezhetik vagy teljesen eltávolíthatják, ha nincs elég tőke.

A következő pénzügyi év megfelelő megtervezése érdekében a működőtőke -menedzsmentet bontják a készpénzkezelés, a készletgazdálkodás, az adósok kezelése és a rövid távú finanszírozás területeire.A készpénzkezelés egyszerűen az a vezetői számviteli stratégia, amely szerint a társaság pénzeszköze folyamatosan figyeli, mivel a pénz beérkezik, és napi szinten kialszik.A készletgazdálkodás magában foglalja a termelés hatékonyságának növelésére szolgáló technikák alkalmazását a költségek csökkentése érdekében, például egy cipővállalat, amely ömlesztett összegű csipkéket rendel el annak érdekében, hogy kedvezményes árakat kapjon, majd a csipkeket a jövőbeni cipőkhöz tárolja.Az adósok menedzsmentje magában foglalja a megfelelő hitelpolitikák azonosítását, amelyek vonzzák az ügyfeleket és biztosítják a rendszeres jövedelmet a kifizetésekből.A rövid távú finanszírozás az a képesség, hogy olyan bankhitelt keressen, amelyek rövid ideig áthidalhatják a pénzügyi hiányosságot, és gyorsan visszafizethetők.