Comment éviter une pénalité de retrait de 401k?

La pénalité de retrait de 401k, qui représente 10% de tout retrait d'un plan d'épargne de 401k avant que le propriétaire ne soit âgé de 59 ans et demi, peut être évité si au moins l'une des cinq conditions suivantes est remplie: le propriétaire est désactivéou décède avant l'âge de 59 ans et demi, le retrait est effectué pour répondre aux frais médicaux excessifs, le retrait est commandé dans le cadre d'un décret de divorce ou d'une convention de séparation, le propriétaire prend sa retraite ou est licencié à 55 ans ou plus, ou "Des retraits périodiques sensiblement égaux sont versés au propriétaire.

Un plan 401k est un plan d'épargne parrainé par l'employeur aux États-Unis, généralement destiné à être une composante d'un programme d'épargne-retraite des employés.Les fonds sont retenus sur une base avant impôt de la part des travailleurs individuels et ont contribué à leurs comptes 401k, sous réserve de limitations imposées par l'Internal Revenue Code (le code).Certains employeurs correspondent également à certaines ou toutes les contributions de leurs employés.Il existe une grande variété de produits présumés sûrs pour investir 401k comptes.Toute croissance, en raison de gains en capital ou de revenus d'intérêts, n'est pas imposée tant que les fonds ne sont pas retirés.Lorsque les fonds sont retirés ou distribués, ils sont soumis à l'imposition en tant que revenu ordinaire des propriétaires alors applicables à un taux d'imposition.

EN DES DES PLANS DES PLANS DES DROITS DES DROISSLes distributions avant cet âge visent à décourager les contribuables de réduire leurs économies de retraite à d'autres fins.Cependant, dans le cas où le propriétaire du compte répond à l'une des cinq circonstances définies par le code avant de rendre l'âge de 59 ans et demi, il ou son bénéficiaire peut recevoir des distributions sans encourir la pénalité. Si le propriétaire décèdeou devient handicapé avant l'âge de 59 ans et demi, les distributions peuvent être rendues sans pénalité, soit au propriétaire handicapé ou aux bénéficiaires, selon le cas.Une autre exemption concerne le paiement des frais médicaux supérieurs à 7,5% des propriétaires ajustés au revenu brut (AGI).De plus, lorsqu'un couple divorce, les comptes 401k sont souvent une composante importante des actifs matrimoniaux, et une ordonnance du tribunal des relations domestiques qualifiées, essentiellement un décret de divorce ou un accord de séparation, peut ordonner la distribution d'une partie du compte au compteconjoint des propriétaires.Ces distributions sont exonérées de la pénalité de retrait de 401k. Le code permet des distributions avant l'âge de 59 ans et demi pour les personnes qui ont pris sa retraite, quittent ou ont été licenciées à 55 ans ou plus, mais uniquement en ce qui concerne le compte 401k parrainé parrainépar ce dernier employeur.Les distributions tirées des autres comptes 401k sont toujours soumises à la pénalité de retrait anticipée.C'est une bonne raison de fermer les anciens comptes de 401k et de les consolider. Un moyen final d'éviter une pénalité de retrait de 401k est appelée exception de «paiements égaux substantiels».Appelé une exception de l'article 72 (t), se référant à cette section du Code les autorisant, il indique que les distributions peuvent être effectuées au propriétaire si elles sont en fonction de l'espérance de vie des propriétaires et des paiements, sont considérablement égaux.Ces paiements doivent être effectués chaque année et se poursuivre jusqu'à la fin de cinq ans ou les propriétaires de 59 ans et demi. Une autre pénalité de retrait de 401k est parfois ignorée car elle est encourue que lorsque le propriétaire du compte ne parvient pas à retirer les fonds du compte.Généralement, le code exige qu'une distribution minimale requise (RMD) soit tirée de tout compte qualifié fiscal, comme un 401k ou un IRA, chaque année, commençant avant le 1er avril de l'année suivant l'année où le propriétaire du compte devient 70 ans-une moitié.Cette pénalité est sévère mdash;50 du montant qui aurait dû être retiré.Ainsi, ceux qui ont des exigences RMD à répondreUn 401k, ainsi que tous les gains, ont été initialement crédités sur une base fiscale, l'impôt sur le revenu à des taux réguliers sont dus à toutes les distributions, et il n'y a aucun moyen d'éviter cette exigence.Il convient également de garder à l'esprit que les rollovers de fonds 401k dans d'autres plans de retraite qualifiés d'impôt, où les fonds sont transférés d'une institution financière à un autre sans réellement entrer en possession des propriétaires, ne sont pas considérés comme des distributions et ne sont donc pas sous réserve du 401kpénalité de retrait.