Qu'est-ce qu'un rapport d'exclusion?

Les investisseurs de rente doivent souvent payer des impôts sur leur déclaration, mais une partie de la déclaration qui n'est pas taxée est connue sous le nom de ratio d'exclusion.La raison pour laquelle ce ratio d'exclusion n'est pas taxé est que, même s'il s'agit d'un rendement, on pense simplement à reconstituer l'argent que les investisseurs ont utilisés pour commencer la rente.Pour déterminer le pourcentage du ratio, le montant payé pour la rente et le rendement prévu sont divisés.La plupart des investisseurs de rente reconstitueront complètement leurs coûts d’investissement, auquel cas le ratio deviendra invalide.

Lorsque quelqu'un fait un retour sur son investissement, la déclaration est imposée de la même manière que le revenu d’un travailleur.Avec un rapport d'exclusion, seulement une petite portion et mdash;Pas tout le retour mdash;est taxé.Ce ratio affecte principalement les investissements basés sur les rentes, mais il existe d'autres véhicules d'investissement qui peuvent également être affectés par ce ratio.Taxer la totalité de la déclaration reviendrait à taxer tout ce qu'un travailleur régulier fait;Cela pourrait entraîner des rendements faibles et rendre l'investissement encore plus risqué.Bien que tout l'argent qu'un investisseur gagne sur cet investissement soit techniquement considéré comme un rendement, le ratio d'exclusion permet à un investisseur de compenser ses pertes, car la pièce qui n'est pas taxée est censée reconstituer l'argent qu'il a payé pour l'investissement.Différents chiffres sont nécessaires pour découvrir un ratio d'exclusion, ou le pourcentage sur lequel l'investisseur n'est pas taxé.Un nombre est de savoir combien l'investisseur a payé pour démarrer l'investissement de rente, tandis que le second est le montant que ses états contractuels devraient être prévus comme retour à l'investissement.Les deux sont divisés et le pourcentage de gauche est la partie sur laquelle il n'est pas taxé.Par exemple, si le ratio d'exclusion est de 85%, seuls les 15% restants sont un revenu imposable.

Alors qu'une rente continue de payer, il est courant pour un investisseur de récupérer ses coûts initiaux.Lorsque cela se produit, le taux d'exclusion est supprimé et toutes les rendements sont considérés comme imposables.Par exemple, si le coût de démarrage est de 2 000 $ US (USD), alors dès que l'investisseur reçoit autant d'argent non imposable en rendement, tout ce qui est tiré de l'investissement est imposé au montant total.Si l'investissement ne donne pas suffisamment de rendements pour couvrir le coût, il est considéré comme une perte et l'investisseur ne récupérera pas son investissement initial.