Hogyan állíthatom be a végrendeletes bizalmat?
A végrendeletes bizalom egy olyan akarat által, amelyet egy vagyonkezelő egy vagy több kedvezményezett jóléte érdekében kezeli, akiket az akaratban neveznek el.A definíció szerint a végrendeletes bizalom csak az akarat, az öröklőt létrehozó egyén haláláig jön létre.A végrendeletes bizalom létrehozásának fontos lépései között szerepel a kedvezményezettek és a vagyonkezelők meghatározása, az akarat létrehozása, a végrendeletes bizalom felépítése és a nyelv felépítése az akaratban, hogy megvédje a bizalmat az összes lehetséges jogi és adóügyi kihívástól, miután halálát halála után halála utánaz öröklő.Alapvető fontosságú mindenkinek, aki egy végrendeletes bizalmat kíván létrehozni, hogy találkozzon az ingatlantervezésben tapasztalt ügyvéddel.A tesztelőknek azt is tudniuk kell, hogy a szövetségi ingatlanadó -törvények mit tesznek lehetővé az egységes jóváíráshoz annak meghatározása érdekében, hogy a birtokban lévő összes eszköz értéke indokolja -e a végrendeletes bizalmat.
Az akarat kidolgozásakor az örökösnek különféle okai lehetnek a végrendeletek bizalmának felállítására.Leggyakrabban a végrendeletes vagyonkezelői eszközöket kínálnak az örökhagyó számára, hogy rendszeres jövedelmet biztosítson és gondoskodjon a kiskorú gyermekek vagy a fogyatékossággal élő személyek számára az öröklő halála után.A végrendeletes bizalom előírja az eszközökért felelős vagyonkezelő kinevezését is, aki a jövedelem és a kedvezményezettek számára a jövedelem és a tőke kifizetését kezeli és felügyeli, jótékonysági adományokat nyújt, és megőrzi az eszközöket a jövőbeli elosztáshoz.Az egységes hitel használatának maximalizálásával a végrendeletes vagyonkezelők csökkentik az adózás hatását az ingatlanértékre.Ha egynél több kedvezményezett létezik, akkor az akaratnak különálló végrendeletes bizalmat kell felállítania az egyes kedvezményezettek számára, hogy biztosítsa a lehető legalacsonyabb adószintet minden egyes koheir számára.
A végrendeletes bizalmak, más néven bypass vagyonkezelők, különösen hasznosak azoknak a házaspároknak, akiknek olyan közös birtokai vannak, amelyek meghaladják a megengedett egységes hitel értékét.Például, ha az egységes hitel 3 millió dollár dollár (USD), akkor minden elhunyt partner 1,5 millió USD-t adhat adómentesen egy bizalom számára.A túlélő házastárs továbbra is korlátlan hozzáféréssel rendelkezik a Trust által generált jövedelemhez, valamint az egészségügyi, oktatási, karbantartási és támogatási költségekkel kapcsolatos tőkehöz való hozzáféréshez.Ha a házastárs nem igényel 1,5 millió dolláros USD -t a bizalomban, akkor a tőke átadhatja az adózás alól mentesített kedvezményezetteknek.Amikor a házastárs meghal, további 1,5 millió USD-t lehet adómentesen rendezni a birtokból, feltételezve, hogy az egységes hitel nem változott.
Alternatív megoldásként a végrendeletes bizalom a bypass nyilatkozat -bizalom formájában is megteheti.Amikor egy bypass nyilatkozat bizalmát megállapítják, az akarat az összes vagyonát a túlélő házastársnak adja, de a házastárs a gazdasági kép felmérése után a halál után kilenc hónapon belül elutasíthatja vagy megtagadhatja az ingatlan egy részét.Bármely elutasított eszköz ezután átutal a bypass bizalomba.Ilyen módon a házastárs rugalmasan irányítja az eszközök átutalását a bizalomba a jelenlegi pénzügyi képnek megfelelően.A Bypass Jogi Trust lehetővé teszi a házastárs számára, hogy a bizalom finanszírozását az adójogszabályok és az egységes hitelösszegek változásaihoz igazítsa.