Bagaimana cara mengatur kepercayaan wasiat?

Kepercayaan wasiat adalah kepercayaan yang dihasilkan oleh surat wasiat yang akan dikelola oleh wali amanat untuk kesejahteraan satu atau lebih penerima yang disebutkan namanya dalam surat wasiat.Menurut definisi, kepercayaan wasiat tidak akan muncul sampai kematian individu yang menciptakan kehendak, pewaris.Langkah -langkah penting dalam pembentukan kepercayaan wasiat termasuk menentukan penerima manfaat dan wali, menetapkan surat wasiat, memilih struktur kepercayaan wasiat, dan menyusun bahasa dalam wasiat untuk melindungi kepercayaan dari semua tantangan hukum dan pajak yang potensial setelah kematianpewaris.Sangat penting bagi siapa pun yang ingin mendirikan kepercayaan wasiat untuk bertemu dengan pengacara yang dialami dalam perencanaan perkebunan.Penguji juga perlu tahu apa yang diizinkan oleh undang -undang pajak federal untuk kredit terpadu untuk menentukan apakah nilai total aset di perkebunan membenarkan kepercayaan wasiat.

Saat membuat surat wasiat, seorang pewaris mungkin memiliki berbagai alasan untuk menyiapkan kepercayaan wasiat.Paling umum, perwalian wasiat menawarkan sarana bagi pewaris untuk memberikan pendapatan dan perawatan rutin untuk anak -anak kecil atau penyandang cacat setelah penguji kematian.Kepercayaan wasiat juga mengatur penunjukan wali yang bertanggung jawab untuk aset, yang akan mengelola dan mengawasi pencairan pendapatan dan pokok kepada penerima manfaat, memberikan sumbangan amal, dan melestarikan aset untuk distribusi di masa depan.Dengan memaksimalkan penggunaan kredit terpadu, perwalian wasiat juga mengurangi dampak perpajakan terhadap nilai perkebunan.Jika ada lebih dari satu penerima, wasiat harus mengatur kepercayaan wasiat terpisah untuk setiap penerima untuk memastikan braket pajak serendah mungkin untuk setiap coheir.

Perwalian wasiat, juga disebut trust bypass, sangat berguna untuk pasangan menikah dengan perkebunan bersama yang melebihi nilai kredit terpadu yang diizinkan.Misalnya, jika kredit terpadu adalah $ 3 juta dolar AS (USD), maka setiap mitra yang meninggal dapat memberikan $ 1,5 juta USD bebas pajak untuk kepercayaan.Pasangan yang masih hidup masih memiliki akses tak terbatas ke pendapatan yang dihasilkan oleh kepercayaan, serta akses ke kepala sekolah untuk pengeluaran yang terkait dengan kesehatan, pendidikan, pemeliharaan, dan dukungan (HEMS).Namun, jika pasangan tidak memerlukan $ 1,5 juta USD dalam kepercayaan, pokoknya dapat diberikan kepada penerima manfaat yang dibebaskan dari perpajakan.Ketika pasangan meninggal, tambahan $ 1,5 juta USD dapat diarahkan bebas pajak dari perkebunan, dengan anggapan bahwa kredit terpadu tidak berubah.

Atau, kepercayaan wasiat dapat mengambil bentuk kepercayaan penafian bypass.Ketika kepercayaan penafian bypass ditetapkan, surat wasiat tersebut memberikan semua properti kepada pasangan yang masih hidup, tetapi pasangan, setelah menilai gambaran ekonomi, dapat menyangkal atau menolak sebagian properti dalam sembilan bulan setelah kematian.Setiap aset yang menurun kemudian ditransfer ke kepercayaan bypass.Dengan cara ini, pasangan memiliki fleksibilitas untuk mengarahkan transfer aset ke dalam kepercayaan sesuai dengan gambaran keuangan saat ini.Bypass Disclaimer Trust juga memungkinkan pasangan untuk menyesuaikan pendanaan kepercayaan dengan setiap perubahan dalam undang -undang pajak dan jumlah kredit terpadu.