Mi az a likviditási arány?

A likviditási arány azt jelzi, hogy egy társaság készen áll a rövid távú kötelezettségeinek teljesítéséhez szükséges pénzeszközök előállítására.A likviditási arányok, más néven működő tőkearányok, meghatározzák a jelenlegi üzleti eszközök és a jelenlegi kötelezettségek kapcsolatát.A jelenlegi arány, a likviditási arány egy formája, a jelenlegi eszközök közvetlen összehasonlítása a jelenlegi kötelezettségekkel, az állami értékpapír -irodák pedig 2: 1 arányt igényelnek a társaság számára a részvények eladásához.Gyakran a rövid távú szolvencia jobb mutatójának tekintik, a savteszt vagy a gyors arány vonzza a leltárt a jelenlegi eszközökből, hogy meghatározza a készpénz és a készpénz-egyenértékek relatív százalékát a jelenlegi kötelezettségekkel.Egyes elemzők a működési cash flow arányt használják, amelyet az üzleti műveletek bevételeként határoznak meg, levonva a költségeket a jelenlegi kötelezettségekhez képest.

A hitelkérelmeket értékelő részvényesek és bankok rutinszerűen megvizsgálják a likviditási arányokat sok hitelszerződéssel, amely megköveteli a meghatározott minimális likviditási arány fenntartását.Az üzleti kölcsönök biztosítása érdekében a vállalatok arra törekszenek, hogy likviditási arányaikat egy meghatározott mérleg dátummal javítsák.A jelenlegi arányt a készpénz felhasználásával javíthatjuk a jelenlegi adósság kifizetésére közvetlenül a mérleg dátuma előtt.A rövid lejáratú adósság visszafizetésének hosszú távú kölcsönének felvétele szintén hatékonyan javítja a jelenlegi arányt.A vállalati likviditási arányok növelésének egyéb lehetőségei között szerepel a korábban függőben lévő megrendelések számlázása a követelések növelése érdekében, késleltetve a vásárlásokat a fizetendő számlák csökkentése érdekében, a leltár konvertálása a követelések vagy a készpénzre, és az év végi leltár értékelése magasabb értéken.A likviditási arány a rövid távú fizetőképesség általános becslését nyújtja, megtévesztő lehet, ha a vállalati egészség abszolút mutatójaként veszik figyelembe.Ezek az arányok a társaság összes jelenlegi eszközének fogalmi felszámolásán alapulnak, hogy teljesítsék az összes jelenlegi kötelezettségét, nem pedig a működési társaságon.Másrészt a gyakran megszorult készpénzkonverziós ciklus (CCC) kritikus adatokat szolgáltat a vállalat vezetési hatékonyságáról, valamint a jelenlegi kötelezettségek kifizetésének képességéről.A CCC felméri azt a sebességet, amellyel a vállalat konvertálja készletét értékesítésre, összegyűjti a számláit, és fizetőjeit fizeti az árukért és szolgáltatásokért.Ezt úgy számolják, hogy hozzáadják a napok időtartamát, amikor egy termék leltárban helyezkedik el ahhoz az időhöz, amikor a vállalat követelések beszedéséhez szükséges, levonva a fizetendő számlák megfizetéséhez szükséges időt, rövidebb ciklusra jelzi a magasabb likviditást.