Tỷ lệ thanh khoản là gì?

Tỷ lệ thanh khoản cho thấy sự sẵn sàng của một công ty để tạo ra các khoản tiền cần thiết để đáp ứng các nghĩa vụ ngắn hạn của mình.Tỷ lệ thanh khoản, còn được gọi là tỷ lệ vốn lưu động, xác định mối quan hệ giữa tài sản kinh doanh hiện tại và các khoản nợ hiện tại.Tỷ lệ hiện tại, một dạng tỷ lệ thanh khoản, là so sánh trực tiếp các tài sản hiện tại với các khoản nợ hiện tại, với các văn phòng chứng khoán nhà nước yêu cầu tỷ lệ 2: 1 cho một công ty bán cổ phiếu.Thường được coi là một chỉ số tốt hơn về khả năng thanh toán ngắn hạn, kiểm tra axit hoặc tỷ lệ nhanh chóng trừ hàng tồn kho từ các tài sản hiện tại để xác định tỷ lệ phần trăm tương đương của tiền mặt và tiền mặt với các khoản nợ hiện tại.Một số nhà phân tích sử dụng tỷ lệ dòng tiền hoạt động, được định nghĩa là doanh thu của các hoạt động kinh doanh trừ đi các chi phí so với các khoản nợ hiện tại.Các cổ đông và ngân hàng đánh giá các ứng dụng cho vay thường xuyên xem xét các tỷ lệ thanh khoản với nhiều hợp đồng cho vay yêu cầu duy trì tỷ lệ thanh khoản tối thiểu xác định.Để đảm bảo các khoản vay kinh doanh, các công ty nhằm mục đích cải thiện tỷ lệ thanh khoản của họ bằng ngày cân đối kế toán cụ thể.Tỷ lệ hiện tại có thể được tăng cường bằng cách sử dụng tiền mặt để thanh toán một khoản nợ hiện tại ngay trước ngày bảng cân đối kế toán.Thực hiện một khoản vay dài hạn để trả nợ ngắn hạn cũng có hiệu quả trong việc cải thiện tỷ lệ hiện tại.Các khả năng khác để tăng tỷ lệ thanh khoản của công ty bao gồm các đơn đặt hàng đang chờ xử lý sớm để tăng các khoản phải thu, trì hoãn việc mua hàng để giảm tài khoản phải trả, chuyển đổi hàng tồn kho thành các khoản phải thu hoặc tiền mặt và đánh giá hàng tồn kho cuối năm với giá trị cao hơn.Tỷ lệ thanh khoản cung cấp một ước tính chung về khả năng thanh toán ngắn hạn, nó có thể gây hiểu lầm khi được coi là một chỉ số tuyệt đối về sức khỏe của công ty.Các tỷ lệ này dựa trên việc thanh lý khái niệm của tất cả các tài sản hiện tại của COMYYS để đáp ứng tất cả các khoản nợ hiện tại của nó, không phải đối với một công ty điều hành.Mặt khác, chu kỳ chuyển đổi tiền mặt (CCC) thường xuyên được coi là cung cấp dữ liệu quan trọng liên quan đến hiệu quả quản lý của công ty cũng như khả năng thanh toán các khoản nợ hiện tại.CCC đánh giá tốc độ mà công ty chuyển đổi hàng tồn kho thành doanh số, thu thập trên các tài khoản của mình và trả tiền cho các nhà cung cấp cho hàng hóa và dịch vụ.Nó được tính toán bằng cách thêm thời gian trong những ngày mà một sản phẩm nằm trong kho vào thời gian để công ty thu thập các khoản phải thu trừ thời gian để thanh toán các tài khoản của mình phải trả, với một chu kỳ ngắn hơn cho thấy thanh khoản cao hơn.