Apa saja jenis formula arus kas?
Dalam bisnis, uang tunai adalah raja.Banyak perusahaan menggunakan formula arus kas spesifik untuk menghitung arus kas untuk memastikan mereka memiliki likuiditas yang cukup dalam bisnis.Jenis -jenis umum formula arus kas termasuk arus kas bebas, arus kas yang didiskontokan, arus kas operasi, dan laporan arus kas.Tiga yang pertama adalah formula sederhana yang memerlukan beberapa estimasi arus kas masa depan dan apa arti angka -angka ini bagi operasi perusahaan saat ini.Laporan Arus Kas adalah pernyataan profesional yang dirilis untuk semua pemangku kepentingan bisnis sebagai posisi kas resmi.
Arus kas bebas adalah jumlah uang tunai yang harus didistribusikan perusahaan di antara individu atau kelompok yang diinvestasikan di perusahaan.Formula dasar untuk perhitungan ini adalah laba bersih ditambah biaya depresiasi dan amortisasi, lebih sedikit perubahan modal kerja dan pengeluaran modal.Depresiasi dan amortisasi ditambahkan kembali ke laba bersih karena angka-angka ini adalah item non-tunai.Pengeluaran yang tercantum pada laporan laba rugi untuk depresiasi dan amortisasi hanyalah angka akuntansi.Perubahan modal kerja adalah penambahan atau pengurangan yang berkaitan dengan aset lancar dan kewajiban lancar.
Diskon arus kas adalah formula arus kas yang mengambil estimasi arus kas masa depan dan diskonnya kembali ke nilai dolar waktu saat ini.Ini membantu perusahaan menentukan apakah peluang bisnis baru sepadan dengan biaya awal.Misalnya, perusahaan yang berharap mendapatkan $ 150.000 dolar AS (USD) akan mendiskon angka ini dengan nilai dolar saat ini menggunakan angka biaya modal perusahaan.Biaya suku bunga modal adalah apa yang harus dibayar perusahaan untuk penggunaan dana eksternal, baik utang atau ekuitas.Formula arus kas ini terutama untuk digunakan sebagai alat peramalan keuangan perusahaan.
Aliran kas operasi adalah salah satu bagian dari laporan arus kas.Bagian ini berkaitan dengan arus kas masuk dan arus keluar yang terkait langsung dengan operasi bisnis normal perusahaan.Meskipun mirip dengan formula arus kas bebas, arus kas operasi berisi beberapa bagian tambahan.Pengurangan rumus meningkat dalam piutang, pendapatan investasi, dan pendapatan lainnya dari laba bersih perusahaan.Perusahaan kemudian akan menambahkan biaya yang dilaporkan sebagai kerugian dan mengurangi peningkatan hutang, depresiasi, penurunan nilai atau angka akuntansi lainnya dan biaya pembiayaan.Hasilnya adalah arus kas aktual dari operasi bisnis normal.
Laporan arus kas termasuk formula arus kas operasi, dan termasuk arus kas masuk dan arus keluar dari investasi dan operasi pembiayaan.Ini memungkinkan perusahaan untuk menentukan arus kas dari penjualan aset dan dihasilkan dari penjualan obligasi, menerbitkan saham, membayar dividen dan kegiatan lain yang melibatkan sumber daya kas perusahaan.