Các loại công thức dòng tiền khác nhau là gì?

Trong kinh doanh, tiền mặt là vua.Nhiều công ty sử dụng một công thức dòng tiền cụ thể để tính toán dòng tiền để đảm bảo họ có đủ thanh khoản trong kinh doanh.Các loại công thức dòng tiền phổ biến bao gồm dòng tiền miễn phí, dòng tiền giảm giá, dòng tiền hoạt động và báo cáo dòng tiền.Ba con số đầu tiên là các công thức đơn giản đòi hỏi một số ước tính về dòng tiền trong tương lai và những con số này có ý nghĩa gì đối với các hoạt động hiện tại của công ty.Tuyên bố về dòng tiền là một tuyên bố chuyên nghiệp được đưa ra cho tất cả các bên liên quan kinh doanh như là một vị trí tiền mặt chính thức. Dòng tiền miễn phí là số tiền mà một công ty phải phân phối giữa các cá nhân hoặc nhóm đầu tư vào công ty.Công thức cơ bản cho tính toán này là thu nhập ròng cộng với khấu hao và chi phí khấu hao, ít thay đổi vốn lưu động và chi phí vốn.Khấu hao và khấu hao được thêm lại vào thu nhập ròng vì những số liệu này là các mặt hàng không dùng tiền mặt.Các chi tiêu được liệt kê trên báo cáo thu nhập cho khấu hao và khấu hao chỉ đơn giản là số liệu kế toán.Thay đổi về vốn lưu động là các bổ sung hoặc trừ liên quan đến tài sản hiện tại và các khoản nợ hiện tại.Dòng tiền giảm giá là một công thức dòng tiền lấy dòng tiền ước tính trong tương lai và giảm giá cho giá trị đô la thời gian hiện tại.Điều này giúp các công ty xác định xem các cơ hội kinh doanh mới có xứng đáng với chi phí ban đầu hay không.Ví dụ, một công ty dự kiến sẽ kiếm được 150.000 đô la Mỹ (USD) sẽ giảm giá con số này cho giá trị đô la hiện tại bằng cách sử dụng con số vốn của công ty.Chi phí của lãi suất vốn là những gì các công ty phải trả cho việc sử dụng các quỹ bên ngoài, cho dù nợ hay vốn chủ sở hữu.Công thức dòng tiền này chủ yếu được sử dụng làm công cụ dự báo tài chính doanh nghiệp. Dòng tiền hoạt động là một phần của báo cáo dòng tiền.Phần này liên quan đến dòng tiền và dòng tiền liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh bình thường của công ty.Mặc dù tương tự như công thức dòng tiền miễn phí, dòng tiền hoạt động chứa thêm một vài mảnh.Công thức khấu trừ tăng trong các khoản phải thu tài khoản, thu nhập đầu tư và thu nhập khác từ thu nhập ròng của công ty.Công ty sau đó sẽ thêm chi phí được báo cáo là tổn thất và khấu trừ tăng tài khoản phải trả, khấu hao, suy yếu hoặc số liệu kế toán và chi phí tài chính khác.Kết quả là dòng tiền thực tế từ các hoạt động kinh doanh bình thường. Báo cáo dòng tiền bao gồm công thức dòng tiền hoạt động và bao gồm dòng tiền và dòng tiền từ các hoạt động đầu tư và tài chính.Điều này cho phép công ty xác định dòng tiền từ việc bán tài sản và được tạo ra từ việc bán trái phiếu, phát hành cổ phiếu, trả cổ tức và các hoạt động khác liên quan đến tài nguyên tiền mặt của công ty.