Apa itu akun yang ditangguhkan pajak?

Akun yang ditangguhkan pajak adalah kendaraan investasi yang mengakumulasi bunga, dividen atau capital gain mdash;Penghasilan yang tetap bebas pajak sampai investor melakukan penarikan, biasanya pada saat pensiun.Akun yang paling umum ditangguhkan adalah akun pensiun individu tradisional (IRA), investasi pensiun yang ditetapkan melalui pengusaha, akun pensiun karyawan yang disederhanakan (SEP) dan anuitas tangguhan.Penghasilan atas investasi yang ditangguhkan pajak memiliki potensi pertumbuhan yang tidak terbatas, dan penarikan biasanya terjadi ketika investor memiliki tarif pajak yang lebih rendah.

IRA tradisional adalah rencana pensiun yang memberikan batasan tahunan bagi individu untuk menginvestasikan pendapatan pra-daih.Bank -bank komersial dan broker ritel bertindak sebagai penjaga untuk IRA.Kontribusi diinvestasikan dalam reksa dana, saham, obligasi atau aset keuangan lainnya.Distribusi dari IRA tradisional tunduk pada pengurangan pajak penghasilan yang mirip dengan pendapatan biasa, tidak seperti akun yang memiliki distribusi bebas pajak.

Di beberapa negara, pengusaha dapat membuat akun yang ditangguhkan pajak untuk karyawan yang memenuhi syarat.Contohnya adalah rencana 401K di Amerika Serikat.Karyawan membuat pengurangan gaji berdasarkan pra-pajak atau pasca-pajak, dan pajak ditangguhkan atas pendapatan.Pengusaha dapat mencocokkan kontribusi karyawan dan menambah pembagian keuntungan ke dalam rencana tersebut.

Peraturan pemerintah biasanya membatasi jumlah kontribusi gaji yang dapat dilakukan oleh seorang karyawan.Karyawan mungkin memiliki opsi untuk memilih produk investasi atau memiliki perusahaan investasi mengelola aset.Rencana ini juga menentukan usia pensiun untuk penarikan.Pembatasan dan hukuman berlaku jika seorang karyawan menarik uang sebelum pensiun.

Akun Pensiun Karyawan Sederhana (SEP) memiliki dua jenis rencana yang memenuhi syarat sebagai akun yang ditangguhkan pajak.Kedua kategori tersebut adalah rencana kontribusi yang ditentukan dan rencana manfaat pasti.Rencana yang disponsori oleh majikan ini lebih mudah bagi usaha kecil untuk dikelola daripada program pensiun konvensional.

Rencana kontribusi yang ditentukan adalah akun individu di mana seorang karyawan atau majikan berkontribusi pada rencana tersebut.Kondisi pasar menentukan pembayaran rencana kontribusi yang ditentukan.Majikan memelihara dana untuk karyawan yang berpartisipasi dalam rencana manfaat pasti.Dana ini menghasilkan cek bulanan berdasarkan jumlah yang disepakati ketika karyawan pensiun.

Seorang investor dapat menerima angsuran yang tertunda atau pembayaran lump sum dari anuitas tangguhan.Penghematan bertambah dalam akun yang ditangguhkan pajak ini dengan variabel atau tingkat bunga tetap.Penghasilan dikenakan pajak pada saat penarikan.

Seseorang yang memiliki anuitas tangguhan menentukan tanggal pembayaran akan dimulai.Pembayaran dapat ditangguhkan sampai pensiun atau mulai lebih cepat.Anuitas yang ditangguhkan juga memiliki manfaat kematian yang menjamin bahwa pendapatan pokok dan investasi dibayarkan kepada penerima yang ditugaskan.