Các tài khoản đã giảm thuế là gì?

Các tài khoản trợ cấp thuế là phương tiện đầu tư tích lũy lãi, cổ tức hoặc lãi vốn mdash;Thu nhập không được miễn thuế cho đến khi nhà đầu tư rút tiền, thường là tại thời điểm nghỉ hưu.Các tài khoản được hoãn thuế phổ biến nhất là Tài khoản hưu trí cá nhân truyền thống (IRA), đầu tư hưu trí được thiết lập thông qua người sử dụng lao động, tài khoản lương hưu đơn giản hóa (SEP) và niên kim hoãn lại.Thu nhập từ các khoản đầu tư giảm thuế có tiềm năng tăng trưởng không giới hạn và việc rút tiền thường xảy ra khi nhà đầu tư có thuế suất thấp hơn. Các IRA truyền thống là kế hoạch hưu trí cung cấp giới hạn hàng năm cho các cá nhân đầu tư thu nhập trước thuế.Các ngân hàng thương mại và môi giới bán lẻ đóng vai trò là người giám sát cho IRA.Đóng góp được đầu tư vào các quỹ tương hỗ, cổ phiếu, trái phiếu hoặc tài sản tài chính khác.Phân phối từ IRA truyền thống phải chịu các khoản khấu trừ thuế thu nhập tương tự như thu nhập thông thường, không giống như các tài khoản có phân phối miễn thuế. Ở một số quốc gia, người sử dụng lao động có thể thiết lập tài khoản giảm thuế cho nhân viên đủ điều kiện.Một ví dụ là kế hoạch 401k ở Hoa Kỳ.Nhân viên thực hiện các khoản khấu trừ tiền lương trên cơ sở trước thuế hoặc sau thuế và thuế được hoãn lại đối với thu nhập.Nhà tuyển dụng có thể phù hợp với đóng góp của nhân viên và thêm chia sẻ lợi nhuận vào kế hoạch.Các quy định của chính phủ thường giới hạn số tiền đóng góp tiền lương mà một nhân viên có thể thực hiện.Nhân viên có thể có tùy chọn để chọn sản phẩm đầu tư hoặc có một công ty đầu tư quản lý tài sản.Những kế hoạch này cũng xác định tuổi nghỉ hưu để rút tiền.Hạn chế và hình phạt áp dụng nếu một nhân viên rút tiền trước khi nghỉ hưu.

Tài khoản lương hưu nhân viên (SEP) đơn giản hóa có hai loại kế hoạch đủ điều kiện là tài khoản được bảo vệ thuế.Hai loại là kế hoạch đóng góp được xác định và các kế hoạch lợi ích được xác định.Các kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ này dễ dàng hơn cho các doanh nghiệp nhỏ để quản lý hơn một kế hoạch lương hưu thông thường.Kế hoạch đóng góp xác định là một tài khoản cá nhân trong đó một nhân viên hoặc chủ nhân đóng góp cho kế hoạch.Điều kiện thị trường xác định khoản thanh toán của một kế hoạch đóng góp xác định.Nhà tuyển dụng duy trì một quỹ cho các nhân viên tham gia trong một kế hoạch lợi ích xác định.Quỹ này tạo ra một séc hàng tháng dựa trên số tiền đã thỏa thuận khi nhân viên nghỉ hưu.Một nhà đầu tư có thể nhận được các khoản trả góp bị trì hoãn hoặc một khoản thanh toán một lần từ một niên kim hoãn lại.Tiết kiệm tích lũy trong các tài khoản trợ cấp thuế này với lãi suất thay đổi hoặc cố định.Thu nhập được đánh thuế tại thời điểm rút tiền.Một người có niên kim hoãn lại xác định thanh toán ngày sẽ bắt đầu.Thanh toán có thể được hoãn lại cho đến khi nghỉ hưu hoặc bắt đầu sớm hơn.Một niên kim hoãn lại cũng có lợi ích tử vong đảm bảo rằng tiền gốc và thu nhập đầu tư được trả cho người thụ hưởng được giao.