Apa itu pernyataan deskriptif?

Biasanya dikeluarkan oleh lembaga keuangan, pernyataan deskriptif akan memberikan pemegang akun akuntansi semua transaksi elektronik yang terjadi pada akunnya untuk periode yang dicakup oleh pernyataan, biasanya tercantum dalam urutan kronologis dan dikelompokkan dalam kategori transaksi.Transaksi ini akan mencakup pembayaran yang diprakarsai dari akun, semua deposit elektronik, semua penarikan dan biaya terkait.Biasanya, semua transaksi yang tidak memiliki item fisik terlampir atau terlampir, seperti cek, terdaftar pada pernyataan deskriptif.Di bawah Peraturan E dari Komisi Sekuritas dan Bursa (SEC) di Amerika Serikat, semua lembaga keuangan harus memberikan pernyataan kepada pemegang akun setiap bulan di mana transaksi elektronik terjadi.Kegagalan untuk melakukannya dapat mengakibatkan hukuman dan sanksi.

Menurut Peraturan E di bawah SEC, transfer elektronik akan mencakup transaksi kartu debit, transaksi ATM atau transfer yang diprakarsai secara elektronik tanpa bantuan operator atau teller.Jika akun tidak memiliki transfer elektronik, maka lembaga keuangan hanya perlu mengirim pernyataan setiap kuartal.Regulasi E ditulis khusus untuk tata kelola transfer dana elektronik (EFT) dan disusun untuk melaksanakan Undang -Undang Transfer Dana Elektronik.Didirikan untuk menguraikan hak, tanggung jawab, dan hak istimewa bagi konsumen yang menggunakan EFT dan lembaga keuangan yang menawarkan layanan tersebut, Undang -Undang Transfer Dana Elektronik dimaksudkan untuk melindungi konsumen.Mengeluarkan pernyataan deskriptif sebagaimana disyaratkan berfungsi sebagai pengungkapan kepada pemegang akun.

Pengungkapan berdasarkan Peraturan E mensyaratkan informasi tentang pernyataan deskriptif yang ringkas, mudah dimengerti, dan secara tertulis serta memungkinkan pelanggan untuk menyimpan salinannyacatatannya.Oleh karena itu, pernyataan deskriptif biasanya dikeluarkan dalam format kertas, sering dikirim melalui surat pos.Persetujuan pemegang akun diperlukan jika lembaga keuangan ingin mengirim pernyataan secara elektronik.Namun, lembaga keuangan diizinkan untuk menggabungkan berbagai pengungkapan dan pernyataan dari beberapa akun untuk mengurangi pemborosan.

Pemegang akun juga memiliki tanggung jawab berdasarkan Peraturan E, termasuk memberi tahu lembaga keuangan segera tentang transaksi EFT yang tidak sah.Pemegang akun harus memberikan pemberitahuan secara langsung, secara tertulis atau melalui telepon dalam waktu 60 hari sejak lembaga keuangan mengirimkan pernyataan deskriptif.Pemberitahuan itu mengikat terlepas dari apakah perwakilan itu benar -benar memperhatikan dan merespons.Kegagalan untuk mematuhi aturan 60 hari menghasilkan pertanggungjawaban pemegang akun untuk transaksi, tetapi tidak lebih.Namun, membaca pernyataan deskriptif secara menyeluruh, memberi sebagian besar konsumen kemampuan untuk menangkap transaksi yang tidak sah secara tepat waktu.