Apa itu akun penggantian medis?

Akun penggantian medis adalah pengaturan pengeluaran fleksibel yang tersedia untuk pekerja Amerika yang memungkinkan mereka untuk menghindari pajak tertentu atas uang yang mereka belanjakan untuk memenuhi biaya medis yang tidak dibayar oleh asuransi kesehatan.Terkadang bingung dengan rekening tabungan medis, rekening penggantian medis mengumpulkan dana hanya selama tahun kalender dan harus digunakan untuk pengeluaran yang dikeluarkan selama tahun itu.Rekening tabungan medis, di sisi lain, biasanya hanya tersedia bagi mereka yang memiliki rencana yang dapat dikurangkan tinggi, dan disusun untuk menerima kontribusi dan melakukan pembayaran dalam jangka panjang.Akun penggantian medis adalah salah satu dari dua jenis akun pengeluaran fleksibel yang diizinkan oleh Bagian 125 dari Kode Pajak AS;yang lain digunakan untuk membayar biaya perawatan dependen.

Seseorang harus dipekerjakan untuk berpartisipasi dalam rencana rekening penggantian medis, karena satu-satunya cara untuk memasukkan dolar bebas pajak ke dalam rencana adalah melalui penggajian.Peserta dapat memilih untuk memiliki sebagian dari kompensasi mereka yang dikurangkan dari gaji mereka berdasarkan pajak dan diakumulasikan dalam akun khusus, non-kepentingan.Pemilihannya hanya baik untuk tahun kalender saat ini, dan begitu dimulai, pengurangan tidak dapat diubah atau dihentikan kecuali dalam kasus darurat, atau pemutusan hubungan kerja.Majikan diizinkan untuk membatasi tingkat kontribusi tahunan, dan peraturan Internal Revenue Service (IRS) melarang kontribusi lebih dari $ 2.500 dolar AS (USD) dalam satu tahun kalender.Jumlah penuh dari kontribusi tahunan tersedia untuk peserta segera setelah pengurangan pertama dibuat, fitur pra-dana yang terkadang menghasilkan kontroversi.

Akun penggantian medis dapat digunakan untuk membayar biaya medis yang tidak memenuhi syarat yang tidak dicakupdengan asuransi kesehatan atau diganti.Misalnya, ini dapat digunakan untuk membayar deductible untuk kunjungan kantor dokter dan untuk resep, serta untuk biaya medis yang tidak ditanggung oleh rencana kesehatan tertentu, seperti layanan gigi, akupunktur atau chiropraktik.Akun penggantian medis tidak dapat digunakan untuk membayar obat over-the-counter (OTC), meskipun, juga tidak dapat digunakan untuk membayar barang-barang kosmetik, vitamin atau suplemen gizi.

Pengusaha terkadang mengelola akun penggantian medis mereka sendiri sendiriProgram, tetapi dalam kebanyakan kasus, mereka dikelola dengan biaya yang relatif kecil dengan biro layanan.Peserta dapat mengakses dana mereka melalui proses klaim, di mana mereka membayar biaya dan kemudian diganti oleh rencana tersebut, tetapi banyak rencana sekarang menawarkan kartu debit yang dapat digunakan peserta pada titik pembelian.Dalam kedua kasus tersebut, mereka harus menyajikan dokumentasi yang tepat untuk semua pengeluaran yang diklaim.

Akun penggantian medis hanya dapat digunakan untuk membayar biaya medis yang memenuhi syarat yang dikeluarkan pada tahun yang sama dana tersebut dikurangkan dari kompensasi peserta.IRS mengizinkan masa tenggang dua setengah bulan setelah setiap tahun bagi peserta untuk mengajukan klaim, tetapi dana apa pun yang tidak digunakan kembali ke majikan, fitur yang biasa disebut sebagai "menggunakannya atau kehilangan itu."Mereka yang memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam rencana penggantian medis dengan demikian disarankan untuk memperkirakan pengeluaran mereka yang tertutup dengan cermat dan tidak berkontribusi lebih dari yang mereka perkirakan dapat digunakan.Itu memungkinkan peserta untuk mengakses jumlah penuh pemilihan tahunan sebelum benar -benar diakumulasikan dalam akun.Klaimnya adalah bahwa pengusaha terlalu berisiko karena peserta yang menghabiskan rekening penggantian medis mereka di awal tahun selanjutnya dapat mengakhiri pekerjaan mereka, dan tidak diharuskan untuk membayar pemberi kerja jumlah yang telah didanai sebelumnya.Fitur pra-pendanaan adalah satu-satunya cara untuk memberikan rencana penuh manfaat kepada peserta yang dikeluarkanNamun, biaya medis yang tinggi di awal tahun.

Untuk membantu menebus masalah potensial pra-pendanaan, pengusaha dibebaskan dari kewajiban pajak gaji pada jumlah yang dikurangkan untuk akun penggantian medis, yang lebih dari 7,5% dari pengurangan.Selain itu, setiap dana rekening penggantian medis yang tidak digunakan kembali ke perbendaharaan majikan, jumlah yang saat ini diperkirakan sekitar 14% dari total pengurangan yang dipilih.Akhirnya, pengusaha diizinkan untuk mengenakan batasan pada kontribusi di bawah tutup $ 2.500 USD yang diberlakukan oleh IRS.Masih ada kemungkinan bahwa pemberi kerja kecil mungkin benar-benar kehilangan uang karena pra-pendanaan program akun penggantian medis, tetapi dalam sebagian besar kasus, pengusaha berdiri untuk mendapatkan jauh lebih banyak daripada yang mungkin hilang karena pra-dana.

Karyawan yang berpartisipasi dalam rencana penggantian medis juga cenderung mendapat manfaat besar.Peserta dalam braket pajak penghasilan teratas yang berkontribusi maksimum yang diijinkan dapat menghemat lebih dari $ 750 dalam pajak penghasilan federal.Manfaat ini menjadikan berpartisipasi dalam akun penggantian medis sebagai pilihan berharga bagi karyawan dan pengusaha.