Apa itu tarif pajak yang efektif?

Tarif pajak yang efektif adalah total atau rata -rata beban pajak penghasilan pada seseorang atau perusahaan, setelah semua tarif pajak telah dihitung.Tarif pajak dapat dinyatakan dalam banyak hal untuk menyoroti berbagai aspek sistem pajak, tetapi tarif pajak yang efektif memberikan gambaran agregat yang paling jelas dari beban pajak seseorang.Secara matematis, dihitung sebagai total pajak yang dibayarkan, dibagi dengan total pendapatan kena pajak, dan dicatat sebagai persentase.

Penggunaan perhitungan seperti tarif pajak efektif berguna karena beberapa alasan.Yang utama adalah bahwa kode pendapatan internal Amerika Serikat, yang mengatur pajak, sangat kompleks.Tidak selalu perlu berkonsultasi dengan akuntan yang memenuhi syarat ketika menyiapkan pengembalian pajak, tetapi ini semakin terjadi.Dalam angin puyuh pengurangan, pemotongan, kredit, dan komplikasi lainnya, seringkali sulit untuk menentukan dengan tepat berapa banyak pajak penghasilan yang Anda bayar sebagai persentase dari total pendapatan kena pajak.

Terutama dalam hal apa yang disebut sistem pajak progresif atau berjenjang, mudah untuk kehilangan jejak tarif pajak aktual.Pertimbangkan situasi hipotetis berikut.Dalam sistem pajak progresif tertentu, $ 50.000 dolar AS (USD) pertama dari pendapatan seseorang dikenakan pajak dengan tingkat sepuluh persen.USD $ 100.000 berikutnya dikenakan pajak pada 25%, dan apa pun yang tersisa di atas dikenakan pajak sebesar 35%.

Jika seseorang membayar pajak yang diperlukan atas semua penghasilannya $ 217.950 USD, akan mudah bagi orang itu untuk tidak tahu seberapa besar tarif pajaknya yang efektif.Beberapa perhitungan sederhana diperlukan untuk menunjukkan bahwa sekitar 24,6%.Persentase ini akan sedikit berbeda untuk setiap tingkat pendapatan karena struktur sistem yang berjenjang.

Terlepas dari tarif pajak efektif sederhana, ada beberapa variasi ekspresi ini yang juga dapat berguna.Misalnya, tarif pajak efektif marjinal adalah kombinasi dari marjinal dan tarif pajak efektif, dan digunakan untuk menghitung total tarif pajak yang dikenakan pada dolar terakhir, atau marjinal, yang dihabiskan atau diperoleh.Tarif pajak rata -rata efektif adalah variasi lain, dan mungkin berbeda dari tarif pajak efektif jika dihitung menggunakan beberapa ukuran lain selain pendapatan kena pajak.Sementara berbagai cara berbeda untuk mengekspresikan tarif pajak kadang -kadang tampaknya menyebabkan kebingungan lebih lanjut, perhitungan semacam itu sangat membantu, jika tidak ada yang lain untuk menentukan kapan konsekuensi yang tidak adil dari kode pajak dapat terjadi.