Thuế suất hiệu quả là gì?

Một mức thuế suất hiệu quả là gánh nặng thuế thu nhập tổng hoặc trung bình đối với một người hoặc công ty, sau khi tất cả các mức thuế đã được tính toán.Thuế suất có thể được thể hiện bằng nhiều cách để làm nổi bật các khía cạnh khác nhau của hệ thống thuế, nhưng thuế suất hiệu quả cho bức tranh tổng hợp rõ ràng nhất về gánh nặng thuế của người.Về mặt toán học, nó được tính bằng tổng số thuế được trả, chia cho tổng thu nhập chịu thuế và được ghi nhận là phần trăm. Việc sử dụng tính toán như thuế suất hiệu quả là hữu ích vì nhiều lý do.Điều chính là Bộ luật Doanh thu Nội bộ của Hoa Kỳ, chi phối thuế, rất phức tạp.Không phải lúc nào cũng cần phải tham khảo ý kiến kế toán viên có trình độ khi chuẩn bị khai thuế, nhưng điều này ngày càng xảy ra.Trong cơn lốc khấu trừ, khấu trừ, tín dụng và các biến chứng khác, thường có thể khó xác định chính xác mức thuế thu nhập mà bạn phải trả theo tỷ lệ phần trăm của tổng thu nhập chịu thuế.

Đặc biệt trong trường hợp được gọi là hệ thống thuế tiến bộ hoặc theo cấp độ, rất dễ bị mất theo dõi thuế suất thực tế.Hãy xem xét tình huống giả thuyết sau đây.Trong một hệ thống thuế tiến bộ nhất định, thu nhập của một người Mỹ (USD) 50.000 đô la đầu tiên bị đánh thuế với tỷ lệ mười phần trăm.100.000 USD tiếp theo bị đánh thuế ở mức 25%và bất cứ thứ gì còn lại trên đó đều bị đánh thuế ở mức 35%.Nếu một người trả các khoản thuế cần thiết cho tất cả thu nhập $ 217,950 USD của mình, thì người đó sẽ không biết mức thuế suất hiệu quả của anh ta là bao nhiêu.Một vài tính toán đơn giản là cần thiết để cho thấy rằng nó là khoảng 24,6%.Tỷ lệ phần trăm này sẽ hơi khác nhau đối với mỗi mức thu nhập vì cấu trúc theo cấp của hệ thống. Ngoài mức thuế suất hiệu quả đơn giản, có một vài biến thể trên biểu thức này cũng có thể hữu ích.Ví dụ, thuế suất hiệu quả cận biên là sự kết hợp giữa các mức thuế và thuế suất hiệu quả, và được sử dụng để tính tổng mức thuế suất áp đặt vào mức cuối cùng, hoặc cận biên, được chi hoặc kiếm được.Thuế suất trung bình hiệu quả là một biến thể khác và có thể khác với thuế suất hiệu quả nếu được tính bằng một số biện pháp khác ngoài thu nhập chịu thuế.Mặc dù nhiều cách khác nhau để thể hiện thuế suất đôi khi có thể dẫn đến sự nhầm lẫn hơn nữa, nhưng các tính toán như vậy là hữu ích, nếu không có gì khác để xác định khi nào những hậu quả không công bằng của mã số thuế có thể xảy ra.