Hva er vesentlig like periodiske betalinger?

Vesentlig like periodiske betalinger er uttak fra kvalifiserte pensjonsplaner som finner sted tidlig, men er ikke underlagt noen form for tidlig tilbaketrekning eller skattestraff.Betalinger av denne typen, vanligvis referert til som SEPP, er vanligvis forbundet med pensjonsplaner for borgere i USA.Planer som en individuell pensjonsplan er strukturert for å tillate uttak før 59 ½ år uten noen form for straff involvert.Arbeidsgiver sponsede planer som 401 (k) planer er vanligvis ikke kvalifisert for inkludering i en SEPP -strategi.

De vanligste årsakene til å trekke ut midler fra en pensjonsplan har å gjøre med uventet økonomisk motgang.Bare å trekke tilbake midlene vil bety å betale eventuelle tidlige uttaksgebyrer som er pålagt av selve planen, pluss å betale skatter og straffer på grunn av føderale eller statlige skattebyråer.Med et vesentlig like periodiske betalingsprogram er det mulig å unngå alle disse skattene og straffene mens du fortsatt har tilgang til midlene mens du kom seg etter hvilke omstendigheter som førte til den økonomiske reverseringen.

Strukturen til en SEPP -plan krever utstedelse av årlige utbetalinger over en periode på minst fem år, eller til mottakeren fyller 59 ½ år, avhengig av hvilken hendelse som skjer sist.Dette er fordi gjeldende forskrifter som er satt på plass av Internal Revenue Service i USA, krever at det vesentlig like periodiske betalingsprogrammet fortsetter i minimum fem år på rad.I tilfelle planen blir kansellert før fullføringen av denne femårige minimumsperioden, må alle straffer og gebyrer som tidligere ble fraviket betales, pluss renter på saldoen i disse gebyrene og straffene.

Siden deltakelse i et vesentlig lik periodiske betalingsprogram krever en forpliktelse på minst fem år, kan det hende at denne typen strategi ikke er den beste måten å håndtere en kortsiktig finanskrise.Alderen som SEPP -planen er viktig, siden noen som er i begynnelsen av femtiårene, kan trenge midler til økonomiske nødsituasjoner, og vil oppfylle de fem årene kort tid før de når 59 ½ år.I dette scenariet ville det være fornuftig å overføre pensjonsplanen til en vesentlig lik periode betalingsplan.

I motsetning til dette, vil en person i begynnelsen av førtiårene vurdere andre måter å håndtere den økonomiske reverseringen.Siden gjeldende forskrifter krever at den vesentlig like periodiske betalingsplanen forblir i kraft i fem kalenderår eller til mottakeren fyller 59 ½ år, uansett hvilken hendelse som kommer sist, betyr dette at noen som er 42 år måtte være iPlanlegg i minimum 17 ½ år for å unngå å betale straffer og renter på utbetalingen.Under omstendighetene kan det hende at mengden av de årlige utbetalinger er verdt bryet.

Det er noen få unntak som gjør det mulig å utnytte en vesentlig lik periodiske betalingsstrategi og unngå straff.En mottaker som blir ufør før det fem-årige minimumet, vil være unntatt fra å betale straffer og gebyrer.Skulle balansen mellom midler i planen bli tømt før fem år har gått, er det heller ingen vurdering av straffer.Dette gjelder om midlene ganske enkelt er utmattet eller saldoen reduseres på grunn av tap i markedsverdien av de underliggende eiendelene.Hvis mottakeren skal dø før den fem år lange minimumsperioden er oppfylt, blir ingen straffer eller gebyrer vurdert.