Hva er en Keogh -plan?

Med all snakk om 401ks og IRA -er, er mange eiere av små bedrifter igjen i mørket når det gjelder å sette opp et pensjonssparefond for seg selv og de ansatte.En Keogh -plan, noen ganger kjent som en HR10 -plan, ble designet med den små bedriftseieren i tankene.Først vedtatt i 1963, er dette skatteutsatte pensjonssparingsfondet tilgjengelig for eieren eller eierne av en ikke -innarbeidet virksomhet og dens ansatte.Siden bidragene trekkes fra bruttoinntekten, er en fordel med planen en reduksjon i inntekt før skatt.Andre fordeler med Keogh-planen inkluderer bidrag som er utsatt inntil de er trukket ut, utsatt renteinntekter, visse fordeler med engangsbeløp som er kvalifisert for 10-års gjennomsnitt og bidrag grenser høyere enn IRAS.

Som med alle pensjonsspareplaner, har Keogh -planen tidlig uttakstraff hvis deltakeren er mer enn 5% eier, og betalingene må begynne med 1. april året deltakeren fyller 70. Uttak fra planen kan ikke begynne før deltakerener 59 år og pensjonert.

I Keogh -planen er det to typer lagringsplaner: den bestemte fordelplanen og den definerte bidragsplanen.Med den ytelsesplanen definerer deltakeren hvor mye han eller hun ønsker å trekke seg ved pensjon.Ved å bruke dette nummeret brukes en aktuarmessig formel for å beregne prosentandelen som er bidratt basert på forventet levealder for deltakeren, ønsket beløp og antall år igjen å bidra før pensjonering.Med det innskuddsbidraget velger deltakeren hvor mye han eller hun ønsker å bidra på årlig basis til Keogh -planen.

I en Keogh -planer definert bidragsplan, er det to måter en arbeidsgiver kan bidra til planen: en overskuddsdelingsplan og en pengekjøpsplan.Med overskuddsdelingsplanen er bidraget avhengig av overskuddet til virksomheten.En fordel med denne typen plan for eiere er at loven gir mulighet for å hoppe over bidrag i magre år.I pengekjøpsplanen blir et fast beløp bidratt hvert år, uten kvoter for overskudd eller tap.Med begge typer innskuddsplaner er den maksimale fradragsgrensen 25%.

Keogh -planen krever at bidragene blir gitt kontant, men de kan investeres på en rekke måter.Tilbyr eiendeler holdes i tillit til ansatte og kan rulles over til en IRA hvis de forlater virksomheten.En stor fordel for eieren av virksomheten er at han eller hun kan trekke hele det årlige Keogh -bidraget for seg selv så vel som de som er laget for hans ansatte.