Hvad er en Keogh -plan?

Med al tale om 401ks og IRA'er efterlades mange små virksomhedsejere i mørke, når det kommer til at oprette en pensionsopsparingsfond for sig selv og deres ansatte.En Keogh -plan, undertiden kendt som en HR10 -plan, blev designet med den lille virksomhedsejer i tankerne.Først vedtaget i 1963, er denne skatteudskudte pensionsopsparingsfond tilgængelig for ejeren eller ejere af en ikke -inkorporeret virksomhed og dens ansatte.Da bidragene trækkes fra bruttoindkomsten, er en fordel ved planen en reduktion i indkomst før skat.Andre fordele ved Keogh-planen inkluderer bidrag, der udsættes for skatte, indtil de er trukket tilbage, udskudt renteindtægter, visse engangsfordelinger, der er berettigede til gennemsnit på 10 år, og bidragsgrænser højere end IRA'er.

Som med alle pensionsopsparingsplaner har Keogh -planen tidlige tilbagetrækningsstraffe, hvis deltageren er mere end 5% ejer, og betalinger skal begynde inden den 1. april åreter 59 år gammel og pensioneret.

Inden for Keogh -planen er der to typer spareplaner: den definerede ydelsesplan og den definerede bidragsplan.Med den definerede fordelplan definerer deltageren, hvor meget han eller hun ønsker at trække sig tilbage ved pensionering.Ved hjælp af dette nummer anvendes en aktuarmæssig formel til at beregne den procentvise bidraget baseret på forventet forventet levealder, ønsket beløb og antal år tilbage til at bidrage inden pensionering.Med det definerede bidrag vælger deltageren, hvor meget han eller hun ønsker at bidrage årligt til Keogh -planen.

I en Keogh -planer defineret bidragsplan er der to måder, hvorpå en arbejdsgiver kan bidrage til planen: en overskudsdelingsplan og en pengekøbsplan.Med profitdelingsplanen afhænger bidraget af virksomhedens overskud.En fordel ved denne type plan for ejere er, at loven giver mulighed for at springe bidrag i løbet af magert år.I pengekøbsplanen bidrager et fast beløb hvert år uden kvoter for overskud eller tab.Med begge typer af definerede bidragsplaner er den maksimale fradragsgrænse 25%.

Keogh -planen kræver, at bidragene ydes kontant, men de kan investeres på forskellige måder.Veste aktiver afholdes i tillid til medarbejderne og kan rulles over til en IRA, hvis de forlader virksomheden.En stor fordel for ejeren af virksomheden er, at han eller hun kan trække hele årligt Keogh -bidrag for sig selv såvel som dem, der er lavet til hans ansatte.