Was ist ein Keogh -Plan?

Mit all dem Gespräch von 401ks und IRAs bleiben viele Kleinunternehmer im Dunkeln, wenn es darum geht, einen Ruhestandssparfonds für sich selbst und ihre Mitarbeiter einzurichten.Ein Keogh -Plan, der manchmal als HR10 -Plan bekannt ist, wurde für den kleinen Geschäftsinhaber entworfen.Dieser 1963 erstmals 1963 erteilte steuerlich aufgeschobene Retirement Savings Fund steht dem Eigentümer oder Eigentümern eines nicht rechtsfähigen Unternehmens und seiner Mitarbeiter zur Verfügung.Da die Beiträge vom Bruttoeinkommen abgezogen werden, ist ein Vorteil des Plans eine Reduzierung des Einkommens vor Steuern.Weitere Vorteile des Keogh-Plans sind Beiträge, die steuerlich aufgeschoben werden, bis zum Rückzug, aufgeschobenen Zinserträgen, bestimmte Pauschalleistungen, die für die Mittelung von 10 Jahren in Frage kommen, und die Beitragsgrenzen höher als die von IRAs.

Wie bei allen Altersvorsorgeplänen hat der Keogh -Plan eine frühzeitige Auszahlungsstrafen, wenn der Teilnehmer mehr als 5% Eigentümer ist, und die Zahlungen müssen bis zum 1. April des Jahres beginnen, der der Teilnehmer 70 Jahreist 59 Jahre alt und im Ruhestand.

Im Keogh -Plan gibt es zwei Arten von Sparplänen: den definierten Leistungsplan und den definierten Beitragsplan.Mit dem definierten Leistungsplan definiert der Teilnehmer, wie viel er oder sie nach dem Ruhestand zurückziehen möchte.Unter Verwendung dieser Zahl wird eine versicherungsmathematische Formel verwendet, um den Prozentsatz berechnen, der auf der Lebenserwartung des Teilnehmers, der gewünschten Menge und der Anzahl der Jahre vor der Pensionierung beitragen, berechnet.Mit dem definierten Beitrag wählt der Teilnehmer, wie viel er oder sie jährlich zum Keogh -Plan beitragen möchte.

In einem Keogh -Pläne definierten Beitragsplan gibt es zwei Möglichkeiten, wie ein Arbeitgeber zum Plan beitragen kann: einen Gewinnbeteiligungsplan und einen Geldkaufplan.Mit dem Gewinnbeteiligungsplan hängt der Beitrag von den Gewinnen des Geschäfts ab.Ein Vorteil dieser Art von Plan für Eigentümer besteht darin, dass das Gesetz während magerer Jahre Beiträge über das Überspringen von Beiträgen ermöglicht.Im Geldkaufplan wird jedes Jahr ein festgelegter Betrag beigetragen, ohne Gewinne oder Verluste zuzulassen.Bei beiden Arten von definierten Beitragsplänen beträgt die maximale Abzugsgrenze 25%.

Der Keogh -Plan erfordert, dass die Beiträge in bar geleistet werden, aber sie können auf verschiedene Weise investiert werden.Eingeschränkte Vermögenswerte werden für die Mitarbeiter vertrauen und können in eine IRA übertragen werden, wenn sie das Geschäft verlassen.Ein großer Vorteil für den Besitzer des Geschäfts ist, dass er oder sie den gesamten jährlichen Keogh -Beitrag für sich selbst und die für seine Mitarbeiter gemacht haben.