Cos'è un piano Keogh?

Con tutti i discorsi di 401ks e IRA, molti proprietari di piccole imprese sono lasciati al buio quando si tratta di creare un fondo di risparmio di pensionamento per se stessi e i loro dipendenti.Un piano Keogh, a volte noto come piano HR10, è stato progettato pensando al piccolo imprenditore.Emanalato per la prima volta nel 1963, questo fondo di risparmio pensionistico differito fiscale è disponibile per il proprietario o i proprietari di un'azienda non incorporata e dei suoi dipendenti.Poiché i contributi vengono detratti dal reddito lordo, uno dei vantaggi del piano è una riduzione del reddito al lordo delle imposte.Altri benefici del piano KEOGH includono contributi differiti fiscali fino a quando non vengono ritirati, deambuimenti di interessi, determinati benefici forfettari che possono beneficiare di una media di 10 anni e i limiti di contributo superiori a quelli degli IRA.

Come per tutti i piani di risparmio pensionistico, il piano Keogh ha sanzioni di prelievo precoce se il partecipante è più del 5% di proprietario e i pagamenti devono iniziare entro il 1 ° aprile dell'anno, il partecipante compie 70. I prelievi dal piano non possono iniziare fino a quando il partecipanteha 59 anni e in pensione.

all'interno del piano Keogh, ci sono due tipi di piani di salvataggio: il piano di benefici definiti e il piano di contributo definito.Con il piano di benefici definiti, il partecipante definisce quanto desidera ritirarsi al momento della pensione.Utilizzando questo numero, viene impiegata una formula attuariale per calcolare la percentuale fornita in base all'aspettativa di vita del partecipante, all'importo desiderato e al numero di anni rimasti per contribuire prima del pensionamento.Con il contributo definito, il partecipante sceglie quanto desidera contribuire su base annuale al piano Keogh.

In un piano di contribuzione definito dai piani Keogh, ci sono due modi in cui un datore di lavoro può contribuire al piano: un piano di condivisione degli utili e un piano di acquisto di denaro.Con il piano di condivisione degli utili, il contributo dipende dagli utili dell'azienda.Un vantaggio di questo tipo di piano per i proprietari è che la legge consente di saltare i contributi durante gli anni snelli.Nel piano di acquisto di denaro, un importo fisso viene contribuito ogni anno, senza indennità per profitti o perdite.Con entrambi i tipi di piani di contribuzione definiti, il limite di detrazione massima è del 25%.

Il piano Keogh richiede che i contributi vengano apportati in contanti, ma possono essere investiti in vari modi.Le attività acquisite sono detenute in fiducia per i dipendenti e possono essere ribaltati in un IRA se lasciano l'azienda.Un grande vantaggio per il proprietario dell'azienda è che può detrarre l'intero contributo annuale di Keogh per se stesso e quelli fatti per i suoi dipendenti.