Tỷ lệ chuyển đổi tiền mặt là gì?

Tỷ lệ chuyển đổi tiền mặt là một loại công cụ quản lý tài chính giúp chủ sở hữu công ty hiểu nếu số tiền doanh thu được tạo ra bởi quy trình sản xuất là đủ, với các chi phí liên quan đến quy trình đó.Một công thức cơ bản để đạt được tỷ lệ liên quan đến việc xác định tổng dòng tiền là kết quả của nỗ lực hoạt động và liên quan đến dòng tiền đó từ bán hàng đến các chi phí phát sinh tại một phần của việc sản xuất hàng hóa dẫn đến việc bán hàng đó.Kỳ vọng là công ty tạo ra đủ doanh thu để bù đắp tất cả các chi phí ròng và vẫn còn đủ để xử lý các nghĩa vụ như thuế và đăng lợi nhuận ròng cho doanh nghiệp.Để xác định tỷ lệ chuyển đổi tiền mặt, bước đầu tiên là xác định dòng tiền được tạo ra từ doanh số trong một khoảng thời gian xác định.Một khi con số đó được xác minh, tổng số chi phí sản xuất là cần thiết.Điều này bao gồm các chi phí như chi phí duy trì cơ sở nhà máy và vận hành thiết bị được sử dụng trong quy trình sản xuất.Các chi phí này được khấu trừ từ dòng tiền, để lại một con số sau đó được chia cho số tiền thu nhập trước thuế lãi và khấu hao, còn được gọi là EBITA.

Một trong những lợi ích của việc tính tỷ lệ chuyển đổi tiền mặt là chủ doanh nghiệp có thể xác định số lượng lợi nhuận ròng còn lại sau khi tất cả các nghĩa vụ được đáp ứng.Lý tưởng nhất, tỷ lệ này sẽ chỉ ra rằng doanh nghiệp đang hoạt động ở mức lãi đủ để biện minh cho việc tiếp tục hoạt động và có thể đủ để hỗ trợ dần dần mở rộng kinh doanh.Khi tỷ lệ chuyển đổi tiền mặt có phần thấp, đây là một dấu hiệu cho thấy một số thay đổi là cần thiết để tiếp tục hoạt động, thường bằng cách loại bỏ chất thải trong quy trình sản xuất đồng thời tìm cách tham gia vào các hoạt động được thiết kế để chiếm thị phần lớn hơn và tăng doanh số bán hàng.Quá trình xác định tỷ lệ chuyển đổi tiền mặt cũng rất quan trọng đối với các nhà đầu tư đang nghĩ đến việc đảm bảo sự quan tâm đến một hoạt động kinh doanh nhất định.Nếu thông tin liên quan đến dòng tiền dường như không phù hợp với doanh số hiển thị trên sổ kế toán, thì đây có thể là một dấu hiệu cho thấy một số loại kế toán sáng tạo đang diễn ra.Với ý nghĩ đó, nếu tỷ lệ cho thấy sự bất thường khó biện minh, nhà đầu tư nên chuyển từ thỏa thuận và tìm kiếm một cơ hội được hỗ trợ bởi dữ liệu không mâu thuẫn trong tự nhiên.