Was ist ein qualifiziertes Vertrauen?

Ein qualifiziertes Vertrauen ist eine Vertrauensregelung, in der die Lebenserwartung des Begünstigten eine wichtige Rolle bei der Feststellung spielt, wie Fonds vom Trust -Administrator verteilt werden.Die Berücksichtigung der Lebenserwartung trägt dazu bei, das, was als erforderliche Mindestverteilung oder RMD bezeichnet wird, festzustellen und den Administrator bei der Auszahlung monatlicher Zulagen an einen Begünstigten zu leiten oder regelmäßig Beiträge zu einem vom oder für den Begünstigten festgelegten Altersvorsorgeplan zu leisten.Es gibt Beschränkungen, wie ein Vertrauen qualifiziert werden kann, insbesondere in Bezug auf den Status des Begünstigten oder den Status des Pensionsplans, der die Auszahlungen erhalten soll.

Während es in vielen Ländern der Welt ähnliche Vertrauenssituationen gibt, ist die Identifizierung eines qualifizierten Vertrauens in der Regel mit der Schaffung und dem Management von Vertrauensvereinbarungen in den Vereinigten Staaten verbunden.Daher muss die Struktur des Trusts den Vorschriften entsprechen, die der Internal Revenue Service (IRS) erstellt hat.Die Einhaltung der IRS -Standards hilft sicherzustellen, dass die Auszahlungen, die an Altersvorsorge oder Konten vorgenommen wurden, nicht dieselben Steuern unterliegen wie Auszahlungen, die in Form einer monatlichen Zulage an einen Begünstigten des Trusts vorgenommen werden.

verschiedene Arten von Trusts können als qualifizierte Trusts ausgewiesen werden, vorausgesetzt, sie erfüllen die IRS -Standards in Bezug auf die Gültigkeit.Dies bedeutet, dass das qualifizierte Vertrauen gemäß den vom IRS festgelegten Standards strukturiert werden muss und gemäß den von der Steuerbehörde bereitgestellten Richtlinien verwaltet werden muss.Sollte der Trust diese Standards nicht erfüllen, ist es wahrscheinlich nicht günstige Steuervorteile.Infolgedessen würde der Begünstigte der Zahlung von Steuern auf alle Auszahlungen unterliegen, selbst die von der IRS genehmigten Altersvorsorgepläne.

Ein Vertrauen muss auch Standards der unwiderlegbaren Standards erfüllen, um den Status von qualifiziertem zu erreichen.Dies bedeutet, dass die Vermögenswerte innerhalb des Trusts nicht nach Belieben in und aus der Vertrauensregelung bewegt werden können.Die Stabilität des qualifizierten Vertrauens bedeutet, dass der Status von Auszahlungen aus dem Trust keine Frage stellt, da die Vermögenswerte, mit denen die Gewinne für diese Auszahlungen generiert wurden, von einer Steuerperiode bis zur nächsten sind.

Ein Faktor, der ein qualifiziertes Vertrauen unterscheidet, sind andere Formen der Nachlassplanung von der Lebenserwartung des Begünstigten.Indem es diesen Faktor berücksichtigt, ist es viel einfacher, die Beziehung zwischen den projizierten Einnahmen aus dem Vertrauensvermögen und der Anzahl der Jahre zu korrelieren, in denen diese Einnahmen zur finanziellen Unterstützung für den Begünstigten verwendet werden.Die Berechnung dieser Beziehung hilft bei der Festlegung des RMD und ermöglicht es, ein Minimum festzulegen, das in jedem Kalenderjahr aus dem Vertrauen ausgezahlt wird.Dies verhindert nicht, dass das Trust in einem bestimmten Jahr mehr Mittel ausgibt, wenn die Rendite der Vermögenswerte dies ermöglicht.Die Einrichtung des RMD hilft dabei, einen Mindestbetrag festzulegen, den der Begünstigte im Laufe dieses Jahres annähernd direkt oder als Einzahlung in einen genehmigten Pensionsplan erwarten kann.