Ποιες είναι οι διαφορετικές μέθοδοι για τη συμφιλίωση μετρητών;

Η συμφιλίωση μετρητών είναι μια λογιστική δραστηριότητα όπου οι λογιστές της εταιρείας θα αναθεωρήσουν το γενικό βιβλίο και θα υπολογίσουν την κίνηση των μετρητών μέσα στην επιχείρηση.Δύο συνηθισμένες μέθοδοι συμφιλίωσης είναι οι κλασικές συμφωνίες τραπεζών και η κατάσταση ταμειακών ροών, η οποία αποτελεί εσωτερική έκθεση λογιστικής.Η δήλωση ταμειακών ροών είναι απαραίτητη μόνο για τις εταιρείες που χρησιμοποιούν τη μέθοδο λογιστικής απόκτησης.Οι συναλλαγές λογιστικών αρχείων που βασίζονται σε δεδουλευμένα αρχεία, καθώς εμφανίζονται ανεξάρτητα από το πότε τα μετρητά αλλάζουν τα χέρια.Ως εκ τούτου, μια διαδικασία συμφιλίωσης μετρητών βοηθά τις εταιρείες να καθορίσουν το ταμειακό υπόλοιπο των μετρητών. Η ολοκλήρωση των παραδοσιακών συμφιλίωσης των τραπεζών περιλαμβάνει τη σύγκριση μιας πρόσφατης τραπεζικής δήλωσης με τον λογαριασμό μετρητών της εταιρείας.Ενώ οι περισσότερες συμφωνίες γίνονται μηνιαίως, οι οργανισμοί με υψηλό όγκο συναλλαγών μπορούν να τους ολοκληρώσουν εβδομαδιαία ή καθημερινά.Οι εβδομαδιαίες και καθημερινές συμφωνίες θα απαιτούν συνήθως πρόσβαση σε πληροφορίες ηλεκτρονικού λογαριασμού μιας τράπεζας για να ολοκληρωθεί αυτή η δραστηριότητα.

Οι λογιστές θα ολοκληρώσουν τη διαδικασία συμφιλίωσης μετρητών επισημαίνοντας όλα τα στοιχεία που ταιριάζουν μεταξύ της τραπεζικής δήλωσης και του λογαριασμού General Ledger Cash.Οποιεσδήποτε διαφορές θα χρειαστούν έρευνα για να επιβεβαιώσουν ότι οι συναλλαγές είναι νόμιμες.Οι λανθασμένες καταχωρίσεις του βιβλίου, οι μη καταδικασμένες για τραπεζικές αμοιβές ή άλλα σφάλματα θα χρειαστούν διόρθωση πριν από την ολοκλήρωση της συμφιλίωσης της τράπεζας.Μόλις οι λογιστές διορθώνουν όλα τα ζητήματα που σχετίζονται με τα μετρητά, θα προετοιμάσουν την έκθεση συμφιλίωσης εσωτερικών τραπεζών για ανάλυση από τους ιδιοκτήτες και τους διαχειριστές.Μια άλλη κοινή διαδικασία συμφιλίωσης μετρητών MDASH;συνήθως χρειάζεται περισσότερο χρόνο και αποτελεί μέρος των μηνιαίων οικονομικών καταστάσεων μιας εταιρείας.Όπου οι συμφωνίες των τραπεζών επανεξετάζουν τις μεμονωμένες συναλλαγές που περιέχονται στον λογαριασμό μετρητών μιας εταιρείας, η κατάσταση ταμειακών ροών είναι μια πιο πρωταρχική προσέγγιση της συμφιλίωσης μετρητών.Οι περισσότερες εταιρείες χρησιμοποιούν αυτό το εργαλείο για να αναθεωρήσουν πόσο καλά η εταιρεία παράγει μετρητά, αν και επιτρέπει μια διαδικασία συμφιλίωσης.Οι καταστάσεις ταμειακών ροών περιέχουν τρία τμήματα: Λειτουργία, επένδυση και χρηματοδότηση. Το τμήμα λειτουργίας περιέχει όλες τις ταμειακές ροές από τις κανονικές επιχειρηματικές δραστηριότητες μιας εταιρείας.Τα εισπράξεις μετρητών από την πώληση αγαθών και υπηρεσιών, τόκοι που εισπράττονται για εισπρακτέα σημειώσεις, μερίσματα που εισπράττονται, καταβληθέντες λογαριασμούς ή πληρωμή τόκων και μισθοδοσία που πέφτουν κάτω από το παρόν τμήμα.Οι περισσότερες εταιρείες θα προσδιορίσουν τους γενικούς λογαριασμούς Ledger που επηρεάζουν τα μετρητά με την ομαδοποίηση τους μαζί με παρόμοιους αριθμούς λογαριασμών ή την προετοιμασία μιας εφαρμογής λογιστικού λογισμικού για να τραβήξει αυτές τις πληροφορίες μαζί.

Οι επενδυτικές δραστηριότητες περιλαμβάνουν τις πωλήσεις περιουσιακών στοιχείων, δάνεια που έγιναν σε προμηθευτές ή λαμβάνονται από πελάτες και πληρωμές που σχετίζονταισε μια διαδικασία συγχώνευσης ή απόκτησης.Το τμήμα χρηματοδότησης της κατάστασης ταμειακών ροών περιλαμβάνει ταμειακές εισροές από μακροπρόθεσμες επενδύσεις, όπως μετοχές ή χρεόγραφα.

Η δήλωση ταμειακών ροών εξαλείφει όλες τις μη μετρητά συναλλαγή που βρίσκεται στο γενικό βιβλίο μιας εταιρείας.Οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων και οι διαχειριστές μπορούν στη συνέχεια να δουν μόνο τις συναλλαγές που σχετίζονται άμεσα με την ταμειακή ροή της εταιρείας, η οποία συμβάλλει στη συμβιβασμό του προϋπολογισμού ή άλλων δραστηριοτήτων όπου τα μετρητά διαδραματίζουν πρωταρχικό ρόλο στην εταιρεία.