Apa metode yang berbeda untuk rekonsiliasi tunai?

Rekonsiliasi tunai adalah kegiatan akuntansi di mana akuntan perusahaan akan meninjau buku besar umum dan menghitung pergerakan uang tunai dalam bisnis.Dua metode rekonsiliasi umum adalah rekonsiliasi bank klasik dan laporan arus kas, yang merupakan laporan akuntansi internal.Laporan arus kas hanya diperlukan untuk perusahaan yang menggunakan metode akuntansi akrual.Catatan akuntansi berbasis akrual transaksi saat terjadi terlepas dari kapan uang tunai berpindah tangan.Oleh karena itu, proses rekonsiliasi tunai membantu perusahaan menentukan saldo kas di tangan.

Menyelesaikan rekonsiliasi bank tradisional melibatkan membandingkan laporan bank baru-baru ini dengan rekening kas perusahaan.Sementara sebagian besar rekonsiliasi dilakukan setiap bulan, organisasi dengan volume transaksi tinggi dapat menyelesaikannya setiap minggu atau setiap hari.Rekonsiliasi mingguan dan harian biasanya akan memerlukan akses ke informasi akun online bank untuk menyelesaikan kegiatan ini.

Akuntan akan menyelesaikan proses rekonsiliasi tunai dengan menandai semua item yang cocok antara laporan bank dan rekening kas buku besar umum.Perbedaan apa pun akan memerlukan penelitian untuk mengkonfirmasi transaksi adalah sah.Posting buku besar yang salah, tidak terhitung untuk biaya bank atau kesalahan lain akan membutuhkan koreksi sebelum menyelesaikan rekonsiliasi bank.Setelah akuntan memperbaiki semua masalah terkait kas, mereka akan menyiapkan laporan rekonsiliasi bank internal untuk analisis oleh pemilik dan manajer.

Laporan Arus Kas MDash;Proses rekonsiliasi tunai umum lainnya mdash;Biasanya membutuhkan lebih banyak waktu dan merupakan bagian dari laporan keuangan bulanan perusahaan.Di mana rekonsiliasi bank meninjau transaksi individu yang terkandung dalam rekening kas perusahaan, laporan arus kas adalah pendekatan yang lebih menyeluruh untuk rekonsiliasi tunai.Sebagian besar perusahaan menggunakan alat ini untuk meninjau seberapa baik perusahaan menghasilkan uang tunai, meskipun memungkinkan untuk proses rekonsiliasi.Laporan arus kas berisi tiga bagian: operasi, investasi, dan pembiayaan.

Bagian operasi berisi semua arus kas dari operasi bisnis normal perusahaan.Penerimaan tunai dari penjualan barang dan jasa, bunga yang diterima pada catatan piutang, dividen yang diterima, tagihan yang dibayarkan atau pembayaran bunga, dan penggajian semua jatuh di bawah bagian ini.Sebagian besar perusahaan akan mengidentifikasi akun buku besar umum yang mempengaruhi uang tunai dengan mengelompokkannya bersama dengan nomor akun yang sama atau memprogram aplikasi perangkat lunak akuntansi untuk menyatukan informasi ini.

Kegiatan investasi melibatkan penjualan aset, pinjaman yang dibuat untuk pemasok atau diterima dari pelanggan dan pembayaran yang terkaituntuk proses merger atau akuisisi.Bagian pembiayaan dari laporan arus kas termasuk arus kas masuk dari investasi jangka panjang seperti ekuitas atau sekuritas utang.

Laporan arus kas mencatat semua transaksi non-tunai yang ditemukan dalam buku besar perusahaan.Pemilik dan manajer bisnis kemudian hanya dapat melihat transaksi yang terkait langsung dengan arus kas perusahaan, yang membantu merekonsiliasi anggaran atau kegiatan lain di mana uang tunai memainkan peran utama dalam perusahaan.