Melyek a különféle módszerek a készpénz -egyeztetéshez?

A készpénz -egyeztetés olyan számviteli tevékenység, ahol a vállalati könyvelők felülvizsgálják a főkönyvt, és kiszámítják a készpénz mozgását az üzleten belül.Két közös egyeztetési módszer a klasszikus bank -egyeztetés és a cash flow kimutatás, amely egy belső számviteli jelentés.A cash flow kimutatás csak az akciók számviteli módszerét alkalmazó vállalatok számára szükséges.Az eredményszemléletű számvitel nyilvántartja a tranzakciókat, mivel azok bekövetkeznek, függetlenül attól, hogy mikor változtatja meg a kezet.Ezért a készpénz-egyeztetési folyamat segít a vállalatoknak meghatározni a kézben lévő készpénz-egyenleget.

A hagyományos bank-egyeztetések kitöltése magában foglalja a közelmúltbeli bankszámlakivonat összehasonlítását a társaság készpénzes számlájával.Míg a legtöbb egyeztetést havonta végzik, a magas tranzakciós mennyiségű szervezetek hetente vagy naponta kitölthetik őket.A hetente és a napi egyeztetések általában hozzáférést igényelnek a bank online számlájához való hozzáféréshez a tevékenység befejezéséhez.

A könyvelők befejezik a készpénz -egyeztetési folyamatot az összes olyan tétel megjelölésével, amely megegyezik a bankszámlakivonat és a főkönyvi készpénzes számla között.Bármilyen különbségre szükség lesz kutatásra, hogy megerősítsék, hogy a tranzakciók legitimek.A bank -egyeztetés befejezése előtt a helytelen főkönyvi kiküldetéseket, a bankdíjakhoz vagy más hibákhoz nem számolva, javításra lesz szükség.Miután a könyvelők kijavítják az összes készpénzzel kapcsolatos kérdést, elkészítik a belső bank-egyeztetési jelentést a tulajdonosok és a vezetők elemzésére.Egy másik általános készpénz -egyeztetési folyamat mdash;Általában több időt vesz igénybe, és része a vállalat havi pénzügyi kimutatásainak.Ahol a bankok egyeztetése felülvizsgálja a társaság készpénzes számláján szereplő egyedi tranzakciókat, a cash flow kimutatás átfogó megközelítés a készpénz -egyeztetéshez.A legtöbb vállalat ezt az eszközt használja annak áttekintésére, hogy a vállalat mennyire generál készpénzt, bár ez lehetővé teszi a megbékélési folyamatot.A cash flow kimutatások három részt tartalmaznak: működési, befektetés és finanszírozás.Az áruk és szolgáltatások eladásából származó készpénzbevételek, a követelésekhez kapott kamat, a kapott osztalékok, a fizetett számlák vagy a kamatfizetések, valamint a bérszámfejtés e szakasz alá tartozik.A legtöbb vállalat azonosítja a készpénzt érintő főkönyvi számlákat, ha hasonló számlaszámokkal csoportosítja őket, vagy előprogramozza a számviteli szoftver alkalmazást, hogy összehozza ezt az információt.egyesülési vagy beszerzési folyamathoz.A cash flow kimutatás finanszírozási szakasza magában foglalja a hosszú távú befektetésekből származó készpénzbeáramlást, például a tőke- vagy adósságpapírokból.Az üzleti tulajdonosok és a vezetők ezután csak a társaság cash flow -jával közvetlenül kapcsolódó tranzakciókat láthatják, ami elősegíti a költségvetés vagy más tevékenységek összeegyeztetését, ahol a készpénz elsődleges szerepet játszik a társaságban.