Qu'est-ce que la réconciliation en espèces?

La réconciliation en espèces est un processus utilisé pour comparer les soldes trouvés entre les registres et le montant en espèces en main.Cette approche est nécessaire pour les entreprises qui maintiennent un fonds de petite caisse, ainsi que pour rapprocher le montant d'argent dans les comptes bancaires avec les soldes affichés dans les dossiers comptables.L'idée de base derrière la réconciliation en espèces est de tenir compte de toutes les ressources en espèces et de s'assurer qu'il n'est pas question concernant les fonds reçus ou dépensés pendant la période considérée.

Une réconciliation en espèces peut être effectuée à tout moment.Il n'est pas inhabituel pour les entreprises qui maintiennent un Fonds de petite caisse pour les achats rapides d'articles à un certain prix pour entreprendre la réconciliation à la petite trésorerie au moins une fois par semaine.Dans certains cas, le processus de réconciliation en espèces avec les dossiers comptables peut se produire quotidiennement.La décision de la fréquence à laquelle s'engager dans ce type de réconciliation dépend du montant des transactions exécutées chaque jour ou chaque semaine et le type de comptes de trésorerie impliqués.

Bien que le processus de réalisation d'une réconciliation en espèces variera d'un réglage à l'autre, il y a quelques bases susceptibles de s'appliquer dans n'importe quelle situation.La première étape implique généralement le comptage de l'argent réel à portée de main pour déterminer le montant immédiatement vérifiable.Lorsque vous effectuez la réconciliation pour la solde des fonds trouvés dans une caisse enregistreuse, cela signifie généralement totaliser le montant de la monnaie en papier d'abord, puis compter les pièces qui sont également dans le registre.Cela sert de base à la correspondance de ces totaux avec les montants trouvés dans le grand livre comptable.

En règle générale, la réconciliation en espèces passera au grand livre et à la publication nécessaire pour tenir compte des reçus et des décaissements récemment effectués à partir des réserves de trésorerie.Ici, l'objectif est de tenir compte de chacune de ces transactions, en affichant à la fois les débits et les crédits afin d'identifier le montant de l'argent indiqué à la date actuelle.Idéalement, le chiffre du grand livre sera d'accord avec l'inventaire physique de l'argent en cours, ce qui permet de considérer les livres équilibrés et les totaux précis.Dans le cas où il existe une sorte de divergence, des mesures doivent être prises pour identifier la présence de toute erreur d'addition ou de soustraction dans les livres, ou tenter de tenir compte de la possibilité d'un décaissement de l'argent qui n'a pas été enregistré dans les livres.

Avec toutes les formes de réconciliation en espèces, il est possible d'identifier les écarts relativement rapidement, ce qui signifie également que les problèmes peuvent être résolus avant que de plus petites différences ne mènent à des différences plus grandes.Par exemple, la réalisation d'une réconciliation en espèces de registres à la fin de chaque jour ouvrable contribuera grandement à prévenir tout type de vol qui pourrait se produire ainsi que de rendre compte des situations dans lesquelles il y a plus d'argent que les dossiers comptables reflètent.L'identification des écarts dès le début améliore le potentiel d'identifier rapidement l'origine, de réaliser les ajustements nécessaires et d'aller de l'avant avec un solde de trésorerie précis.