Cos'è la riconciliazione in contanti?

La riconciliazione in contanti è un processo che viene utilizzato per confrontare i saldi trovati tra i registri e la quantità di contanti a portata di mano.Questo approccio è necessario per le aziende che mantengono un piccolo fondo di contanti, nonché per la riconciliazione dell'importo del denaro nei conti bancari con i saldi indicati nei registri contabili.L'idea di base alla base della riconciliazione in contanti è quella di tenere conto di tutte le risorse in contanti e assicurarsi che non vi siano dubbi sui soldi ricevuti o spesi durante il periodo in esame.

Una riconciliazione in contanti può essere condotta in qualsiasi momento.Non è insolito per le aziende che mantengono un piccolo fondo di cassa per acquisti rapidi di articoli a un certo prezzo per intraprendere la piccola riconciliazione in contanti almeno una volta alla settimana.In alcuni casi, il processo di riconciliazione di contanti a portata di mano con i registri contabili può verificarsi quotidianamente.La decisione di quanto spesso impegnarsi in questo tipo di riconciliazione dipende dall'importo delle transazioni eseguite ogni giorno o settimana e dal tipo di conti in contanti coinvolti.

Mentre il processo di conduzione di una riconciliazione in contanti varierà da un'impostazione all'altra, ci sono alcune basi che probabilmente si applicheranno in qualsiasi situazione.Il primo passo prevede in genere il conteggio della liquidità effettiva a portata di mano per determinare l'importo immediatamente verificabile.Quando si eseguono la riconciliazione per il saldo dei fondi trovati in un registratore di cassa, questo di solito significa percorrere prima l'importo della valuta cartacea a portata di mano, quindi contando anche eventuali monete che si trovano anche nel registro.Questo funge da base per la corrispondenza di tali totali con gli importi trovati nel registro contabile.

In genere, la riconciliazione in contanti passerà al libro mastro e alla pubblicazione necessaria per tenere conto delle entrate e degli esborsi recentemente effettuati dalle riserve in contanti.Qui, l'obiettivo è quello di tenere conto di ciascuna di queste transazioni, pubblicando debiti e crediti al fine di identificare l'importo della liquidità che mostra alla data corrente.Idealmente, la figura nel libro mastro sarà d'accordo con l'inventario fisico del denaro a portata di mano, rendendo possibile considerare i libri bilanciati e i totali accurati.Nel caso in cui vi sia una sorta di discrepanza, è necessario adottare misure per identificare la presenza di qualsiasi errore di aggiunta o sottrazione nei libri o tentare di tenere conto della possibilità di un esborso da contanti che non è stato registrato nei libri.

Con tutte le forme di riconciliazione in contanti, è possibile le discrepanze di identità relativamente rapidamente, il che significa anche che i problemi possono essere risolti prima che le differenze più piccole portano a quelle più grandi.Ad esempio, condurre una riconciliazione in contanti del registro alla fine di ogni giorno lavorativo farà molto per prevenire qualsiasi tipo di furto che potrebbe verificarsi e tenere conto di qualsiasi situazione in cui vi siano più contanti che i registri contabili riflettono.L'identificazione delle discrepanze presto migliora il potenziale di identificare rapidamente l'origine, apportare gli aggiustamenti necessari e andare avanti con un saldo di cassa accurato.