Mi az a készpénz -ellenőrzés?

A készpénz -ellenőrzés egy olyan számviteli ellenőrzés típusa, amely az azonosított kezdési dátum és a befejezési dátum között elvégzett készpénzes tranzakciókra összpontosít.Az ilyen típusú ellenőrzés teljes vagy részlegesnek tekinthető, attól függően, hogy csak bizonyos tranzakciókat értékelnek -e, vagy ha az ellenőrzési időszakra vonatkozó minden készpénzes tranzakciót megvizsgálják -e.A készpénz -ellenőrzés célja annak biztosítása, hogy az összes vizsgált tranzakciót az általánosan elfogadott számviteli eljárásoknak megfelelően hajtották végre, és hogy a tranzakciók összhangban állnak az érintett társaság politikájával és eljárásaival.

Általánosságban egy készpénz -ellenőrzés készül két cél elérésére.Az első a beérkezett készpénzbetétek vagy hozzájárulások típusára, valamint a számviteli nyilvántartásokban való rögzítésre összpontosít.A készpénzbevételek kezelése mellett az ellenőrzés alaposan megvizsgálja a készpénzes tranzakciókként elvégzett bármilyen típusú kifizetést is, ügyelve arra, hogy ezeket a kifizetéseket megfelelően dokumentálják, és megfelelő engedélyekkel végezzék el.A feladat végső aspektusaként a készpénz -ellenőrzés azt is biztosítja, hogy a bevételek és a folyósítások olyan összhangban álljanak, hogy a készpénzes vagy a betétben látható készpénz összegét a készpénzes tranzakciók kombinációja igazolja.

A készpénz -ellenőrzés terjedelme a készpénzes tranzakciók bizonyos típusaira összpontosíthat, vagy magában foglalhatja az adott időn belül végrehajtott tranzakciók általános értékelését.Például egy kicsi készpénz -ellenőrzés nem foglalkozna olyan készpénzes tranzakciókkal, amelyek a Petty Cash -számláról járó hozzájárulásokhoz és kifizetésekhez kapcsolódnak.Más esetekben a teljes ellenőrzésre lehet szükség a könyvek elkészítésének módjaként a naptár vagy üzleti év végén, vagy akár az éves adóbevallások elkészítésének előkészítéséhez.Abban az esetben, ha valamilyen gyanú merül fel a vállalati pénzeszközök vagy vagyonok helytelen kezelésére, nagy esély van arra, hogy az igazgatótanács vagy mások a számviteli könyvek teljes ellenőrzését kérik, ahelyett, hogy csak a kiválasztott típusú típusok részleges ellenőrzésére irányulnának.tranzakciók. Míg egy vállalkozás valószínűleg legalább évente készpénz -ellenőrzést végez, a folyamat valójában bármikor végrehajtható.Csak annyit kell tennie, hogy azonosítsa a kiértékelt tranzakciók kezdési és befejezési dátumát, valamint a készpénzes tranzakciók típusát.Az ilyen típusú ellenőrzés könnyen elvégezhető egy naptári hónapban, egy év negyedévben, vagy akár féléves ellenőrzésként, amely lehetővé teszi az üzleti év elején lévő kérdések azonosítását és összeegyeztetését, ahelyett, hogy megkísérelné megtenni.Tehát egy hosszabb időszak végén.Noha a készpénz -ellenőrzés gondolata néha felidézi azt az elképzelést, hogy valaki szándékosan rosszul kezeli a társaság készpénzes eszközeit, az ellenőrzés azonosítja az egyszerű hibákat is, amelyek néha bekövetkeznek, lehetővé téve a kiküldetések kijavítását és a társaság számviteli nyilvántartásainak megtartását is.pontos és naprakész.