Mi az adóellátott járadék?

Az Egyesült Államokban a Belső Bevételi Kódex a 403. szakasz b) pontjának rendelkezései szerint beállított nyugdíjazási megtakarítási számlára utal „adómentes járadékként”.Ezek a számlák, amelyeket általában „403 (b)” terveknek vagy számláknak hívnak, eredetileg csak a járadékokba történő befektetésre korlátozódtak, amikor a szekciót 1958 -ban megalapították, amíg 1974 -ben módosították, hogy több befektetési lehetőséget, ideértve a befektetési alapokat is lehetővé tegyék.Csak az állami iskolák és egyes egyéb nonprofit szervezetek alkalmazottai számára elérhető, a 403 (b) terv nagyon népszerűvé vált az 1980-as években, mint a 401 (k) nyugdíjazási terv nonprofit alternatívája, amelyet 1978-ban alapítottak.

A nyugdíjazásbiztonság az Egyesült Államokban az 1930 -as évek eleje óta sürgető kérdés volt az Egyesült Államokban, amikor a családok milliói szegényekké váltak.A társadalombiztosítás létrehozása megadta a biztonságot, de ezt a tervet nem szánták, hogy a nyugdíjas teljes nyugdíjazási jövedelme legyen.A társaság által biztosított nyugdíjprogramok, általában a meghatározott haszon modell, a második világháború után és a század közepén népszerűvé váltak, de az idő múlásával a tervek munkáltatóinak pénzügyi terhe megterhelővé vált.Másrészt sok nonprofit munkáltató és állami iskolai rendszer egyáltalán nem nyújtott be nyugdíjazási programot alkalmazottaik számára.nonprofit szervezetek, mivel munkáltatóik gyakran nem rendelkeztek olyan eszközökkel, amelyek meghatározott haszonnal járó nyugdíjprogramokat készítenek.Az iskolarendszerek és más nonprofit szervezetek, szinte jelentéktelen költségekkel, lehetővé teszik az egyes alkalmazottak számára, hogy adókedvezményes járadékot állítsanak fel, és kihasználhassák a hozzá kapcsolódó adókedvezményeket.1978 -ban a Kongresszus elfogadta a Belső Bevételi Kódex 401. szakaszának c) pontját, amely a munkáltatóktól a munkavállalóktól a munkavállalóktól a nyugdíjazási megtakarítások terheinek terheit adott.Ezek a tervek általában a részvénybefektetésre irányultak és mdash;Elsősorban a részvények és kötvények befektetési alapjai, valamint a pénzpiaci számlák.Vagyis a pénzt levonják a fizetésükből, és beillesztik a nyugdíjazási megtakarítási tervbe, mielőtt adóztatják.A járulékok és a bevételek együttesének adóztatása nélkül megengedhetők.Ha 59 éves kor előtt visszavonták, a bevételeket rendes jövedelemként adóztatják, és a legtöbb esetben jelentős büntetést adnak.

A nyugdíjazási megtakarítások tervezésének egy másik megközelítése, a Roth számla mindkét tervben megvalósítható.A ROTH számlához való hozzájárulás adózás utáni alapon történik, de a ROTH-számla bevétele adómentesség.Az adómentes járadékot Roth számlaként lehet felállítani.

A 403 (b) tervek leírására használt „adózó védett járadék” kifejezés talán archaikus, mivel nemcsak a járadékok csak az egyik rendelkezésre álló befektetési lehetőségA 401 (k), 403 (b) vagy más speciális terv, vagy egyszerűen önállóan vásárol egy fogyasztó.