Một niên kim được che chở thuế là gì?

Tại Hoa Kỳ, mã doanh thu nội bộ đề cập đến bất kỳ tài khoản tiết kiệm hưu trí nào được thiết lập theo các quy định của Mục 403 (b) như một khoản tiền niên đã bảo vệ thuế của người Hồi giáo.Các tài khoản này, thường được gọi là các kế hoạch hoặc tài khoản của 403 (b), ban đầu chỉ bị hạn chế đầu tư vào niên kim kể từ khi phần được thành lập vào năm 1958 cho đến khi nó được sửa đổi vào năm 1974 để cho phép nhiều lựa chọn đầu tư hơn, bao gồm cả quỹ tương hỗ.Chỉ dành cho nhân viên của các trường công lập và một số tổ chức phi lợi nhuận khác, kế hoạch 403 (b) đã trở nên rất phổ biến vào những năm 1980 khi các kế hoạch nghỉ hưu phi lợi nhuận cho 401 (k), được thành lập vào năm 1978.An ninh hưu trí là một vấn đề cấp bách ở Hoa Kỳ kể từ cuộc Đại suy thoái đầu những năm 1930, khi hàng triệu gia đình trở nên nghèo khổ.Việc thành lập An sinh xã hội đã cung cấp một thước đo an ninh, nhưng kế hoạch đó không có ý định là một người về hưu tổng thu nhập hưu trí.Các kế hoạch lương hưu do công ty cung cấp, thường là mô hình lợi ích xác định, trở nên phổ biến sau Thế chiến II và vào giữa thế kỷ, nhưng khi thời gian trôi qua, gánh nặng tài chính đối với các nhà tuyển dụng của các kế hoạch này trở nên khó khăn.Mặt khác, nhiều nhà tuyển dụng phi lợi nhuận và hệ thống trường công không cung cấp chương trình nghỉ hưu cho nhân viên của họ.phi lợi nhuận vì chủ nhân của họ thường không có tài sản để cung cấp các kế hoạch lương hưu có lợi ích xác định.Hệ thống trường học và các tổ chức phi lợi nhuận khác, với chi phí gần như không đáng kể, có thể cho phép mỗi nhân viên thiết lập một niên kim được che chở thuế và tận dụng lợi thế về thuế liên quan đến nó.Năm 1978, Quốc hội đã thông qua Mục 401 (k) của Bộ luật Doanh thu Nội bộ, đã chuyển gánh nặng tiết kiệm hưu trí từ chính người sử dụng lao động sang chính nhân viên.Các kế hoạch này được định hướng nói chung hướng tới đầu tư vốn cổ phần mdash;Chủ yếu là các quỹ tương hỗ trong cổ phiếu và trái phiếu, và tài khoản thị trường tiền tệ. Những người tham gia trong cả hai kế hoạch 403 (b) và 401 (k) được phép tiết kiệm tiền từ thu nhập của họ trên cơ sở trước thuế mdash;Đó là, tiền được khấu trừ từ tiền lương của họ và đưa vào kế hoạch tiết kiệm hưu trí trước khi bị đánh thuế.Các đóng góp, cùng với bất kỳ thu nhập nào, được phép tăng trưởng mà không bị đánh thuế cho đến khi rút.Nếu rút trước 59 tuổi 1/2, số tiền thu được bị đánh thuế là thu nhập thông thường và trong hầu hết các trường hợp, một hình phạt đáng kể được thêm vào.Một cách tiếp cận khác để lập kế hoạch tiết kiệm hưu trí, tài khoản Roth, có thể được thực hiện trong cả hai kế hoạch.Đóng góp cho một tài khoản Roth được thực hiện trên cơ sở sau thuế, nhưng thu nhập của tài khoản Roth được miễn thuế.Một niên kim được che chở thuế có thể được thiết lập như một tài khoản Roth.

Thuật ngữ tính niên kim được che chở bởi các kế hoạch được sử dụng để mô tả 403 (b) có lẽ là cổ xưa vì không chỉ là một trong những lựa chọn đầu tư có sẵn, mỗi niên kim là một niên kim được che chở, cho dù được mua thông qua một kế hoạch do nhà tuyển dụng cung cấp nhưA 401 (k), 403 (b) hoặc kế hoạch đặc biệt khác, hoặc đơn giản là được mua độc lập bởi người tiêu dùng.