Apa itu anuitas terlindung pajak?

Di Amerika Serikat, Internal Revenue Code mengacu pada rekening tabungan pensiun apa pun yang didirikan berdasarkan ketentuan pasal 403 (b) sebagai "anuitas terlindung pajak."Akun -akun ini, yang biasa disebut rencana atau akun "403 (b)", awalnya dibatasi untuk berinvestasi hanya dalam anuitas sejak bagian ini didirikan pada tahun 1958 sampai diubah pada tahun 1974 untuk mengizinkan lebih banyak opsi investasi, termasuk reksa dana.Hanya tersedia untuk karyawan sekolah umum dan organisasi nirlaba tertentu lainnya, 403 (b) rencana menjadi sangat populer pada 1980-an sebagai alternatif nirlaba untuk 401 (k) rencana pensiun, yang didirikan pada tahun 1978.

Keamanan pensiun telah menjadi masalah mendesak di Amerika Serikat sejak Depresi Hebat di awal 1930 -an, ketika jutaan keluarga menjadi miskin.Pembentukan Jaminan Sosial memberikan ukuran keamanan, tetapi rencana itu tidak dimaksudkan untuk menjadi pensiunan total pendapatan pensiun.Rencana pensiun yang disediakan perusahaan, biasanya dari model manfaat yang ditentukan, menjadi populer setelah Perang Dunia II dan pada pertengahan abad ini, tetapi seiring berjalannya waktu, beban keuangan pada pengusaha dari rencana ini menjadi berat.Di sisi lain, banyak pengusaha nirlaba dan sistem sekolah umum tidak menyediakan program pensiun sama sekali untuk karyawan mereka.

Bagian 403 (b) Kode ini disahkan pada tahun 1958 untuk memenuhi kebutuhan guru sekolah umum dan karyawan lainnya dariNirlaba karena majikan mereka sering tidak memiliki aset untuk memberikan program pensiun manfaat yang ditentukan.Sistem sekolah dan nirlaba lainnya, dengan biaya yang hampir tidak signifikan, dapat memungkinkan setiap karyawan untuk membuat anuitas terlindung pajak dan mengambil keuntungan dari keuntungan pajak yang terkait dengannya.Pada tahun 1978, Kongres meloloskan bagian 401 (k) dari Internal Revenue Code, yang menggeser beban penghematan pensiun dari pengusaha ke karyawan itu sendiri.Rencana -rencana ini secara umum berorientasi pada investasi ekuitas mdash;Terutama reksadana dalam saham dan obligasi, dan akun pasar uang.

Peserta dalam 403 (b) dan 401 (k) rencana diizinkan untuk menghemat uang dari pendapatan mereka berdasarkan basis pra-pajak mdash;Artinya, uang itu dikurangkan dari gaji mereka dan dimasukkan ke dalam rencana tabungan pensiun sebelum dikenakan pajak.Kontribusi, bersama dengan penghasilan apa pun, diizinkan untuk tumbuh tanpa dikenakan pajak sampai ditarik.Jika ditarik sebelum usia 59 1/2, hasil dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa dan dalam kebanyakan kasus, penalti yang signifikan ditambahkan.

Pendekatan lain untuk perencanaan tabungan pensiun, akun Roth, dapat diimplementasikan dalam kedua rencana.Kontribusi ke akun Roth dibuat berdasarkan pasca-pajak, tetapi pendapatan dari akun Roth dibebaskan pajak.Anuitas terlindung pajak dapat ditetapkan sebagai akun Roth.

Istilah "anuitas terlindung pajak" yang digunakan untuk menggambarkan 403 (b) rencana mungkin kuno karena bukan hanya anuitas hanya salah satu opsi investasi yang tersedia, setiap anuitas adalah anuitas terlindung pajak, baik dibeli melalui rencana yang disediakan oleh pemberi kerja sepertia 401 (k), 403 (b) atau rencana khusus lainnya, atau hanya dibeli secara mandiri oleh konsumen.