Hva er en kontantstrømningsplan?

En kontantstrømningsplan er en spesifikk oversikt over forventede tilsig eller utstrømning i fremtidige tidsperioder.Både enkeltpersoner og selskaper vil bruke disse planene, om enn noe annerledes i form og funksjon.Mens en personlig kontantstrømplan ofte fokuserer på å lage et personlig budsjett basert på lønn og husholdningsutgifter, kan en kontantplan for forretningsanlegg omfatte et budsjett, kapitalstrukturplan for gjeld og egenkapitalfinansiering, netto nåverdiberegninger for nye forretningsmuligheter og andre detaljerteprognoser eller formler.

Enkeltpersoner vil typisk starte en kontantstrømningsplan ved å liste opp deres totale månedlige inntekt de får fra jobber, renter mottatt på investeringer og andre kontantkilder.Planen vil også inneholde et budsjett, som representerer en detaljert liste over alle utgifter i løpet av en viss tidsperiode.Utgiftene inkluderer husleie eller pantelån, betaling av billån, mat, klær, forsikring, verktøy, barnepass eller skolebetalinger og diverse varer.Enkeltpersoner kan lage et forventet budsjett eller ett basert på historisk informasjon.Uansett vil enkeltpersoner ha et klart bilde av kontantstrømmen relatert til deres livsstil.

De fleste virksomheter bruker en kontantstyringsfunksjon som en del av kontantstrømningsplanen.En kontantstyringsfunksjon kan være den utpekte plikten til en spesifikk ansatt, eller det kan være et sett med tilleggsoppgaver knyttet til en ansattes ansvar.Mens selskaper også vil bruke budsjetter som en del av planene sine, er de ofte ganske omfattende.Bedrifter lager vanligvis budsjetter basert på avdelingsutgifter.Derfor vil salg, regnskap, produksjon, informasjonsteknologi og markedsavdeling alle ha et spesifikt budsjett.Hver av disse individuelle budsjettene vil deretter rulle inn i ett stort hovedbudsjett, som vil skissere alle fremtidige utgifter for det kommende året.

Et annet aspekt av et selskaps kontantstrømplan er deres kapitalstruktur.De fleste selskaper vil bruke en blanding av gjeld og egenkapitalfinansiering for å betale for storskala forretningskjøp.Ekstern finansiering gjør at et selskap kan beholde kontantene fra standardvirksomheten for regelmessige utgifter.Hver del av kapitalstrukturen vil påvirke selskapets kontantstrøm annerledes.For eksempel krever et tradisjonelt banklån ofte at selskaper følger en streng tilbakebetalingsplan, som inkluderer utbetalinger på lånets prinsipp og renter for faste intervaller.Egenkapitalfinansiering er vanligvis mer fleksibel.Bedrifter kan bruke en investeringskontrakt med risikokapitalister for å sikre spesifikke vilkår for investeringen.Dette gjør at selskapet kan unngå øyeblikkelig kontantstrøm gjennom månedlige tilbakebetaling.Oftest vil selskaper betale tilbake investeringer på et utpekt punkt i fremtiden.